-
Aha, de term verlengd boekjaar heb ik nog niet eerder gehoord en is wellicht een goede optie. Ik ga dit eens voorleggen bij mijn administratiekantoor... Maar dan blijft er nog een vraag mbt de reeds gemaakte kosten (met name de zakenreis in augustus): voer ik die op onder mijn eenmanszaak, of prive en dan als aanloopkosten van de BV? Of kan/mag beide? Zou ik bijv na oprichting BV een factuur kunnen sturen vanuit mijn eenmanszaak naar mijn BV om de kosten van de zakenreis recht te trekken of valt dat onder creatief boekhouden? -
(Ik twijfelde of ik deze vraag moest plaatsen onder fiscaal of onder rechtsvormen..) Omdat ik met heel wat Google-werk, rondkijken op HigherLevel en de website van de Belastingdienst niet voldoende antwoord(en) kan vinden op mijn vraag & situatie, heb ik me aangemeld bij HigherLevel, in de hoop dat hier mensen zijn die mij kunnen informeren voor mijn situatie: Ik heb momenteel al enkele jaren een eenmanszaak, waaronder ik o.a. freelance opdrachten heb verricht maar waar met name de inkomsten van mijn webshop(je) onder vallen. Nu ben ik echter dit jaar gestart met het opzetten van een eigen kledingmerk (dit staat helemaal los van mijn webshop) en wil ik daarvoor per januari 2016 een BV opzetten. Dit om eventuele risico's in te perken, maar vooral ook omdat een BV simpelweg serieuzer overkomt bij het internationaal zakendoen. En hier wordt het (althans voor mij) ingewikkeld: hoewel ik voor mijn kledingmerk pas omzet zal draaien in 2016 (zowel B2B als via eigen B2C webshop), ben ik nu al bezig met allerlei werkzaamheden en voorbereidingen, inclusief de nodige investeringen. Mijn idee was in eerste instantie om deze kosten allemaal te maken/op te voeren onder mijn eenmanszaak. Alsof ik dus gewoon onder mijn eenmanszaak mijn modemerk begin en deze per 2016 omzet naar een BV. Maar: de andere activiteiten wil ik dus niet in die BV onderbrengen.... Wat moet ik in mijn situatie doen? Wordt de BV een 'nieuwe' BV, zodat de al bestaande eenmanszaak blijft wat 'ie is? En als ik het zo doe, mag ik dan simpelweg de activiteiten/aangekochte zaken tbv mijn modemerk overhevelen naar de BV? Daarbij vraag ik mij af (mede omdat mijn inkomsten van mijn eenmanszaak in 2015 vrij laag zijn - dus niet heel erg veel om van te kunnen aftrekken - en ik toch redelijk wat kosten maak voor mijn merk) of het wellicht beter/handiger/voordeliger is om de aanloopkosten van van modemerk prive te maken en in januari 2016 in mijn BV op te voeren als aanloopkosten. Kan/mag dit? Is dat aan te raden? En kan in dat geval ook de BV nog (met terugwerkende kracht) worden teruggevraagd? Wie kan mij hierin informeren/adviseren en mij op de regels en de voor&nadelen wijzen? Alvast bedankt!
-
Kosten voor opstart
Ward van der Put reageerde op Ms.E's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Ja, aanloopkosten en de btw daarover zijn veelal aftrekbaar. -
Een kredietunie oprichten is geen sinecure
Michiel Werkman plaatste een vraag in Columns en octrooiblogs
Gestapeld financieren is hot. In dat kader is er verspreid over het land sprake van groeiend enthousiasme voor het kredietunie concept. De tijd lijkt ook meer en meer rijp voor deze vorm van duurzaam of maatschappelijk ondernemen. Bedrijven met een kredietvraag tot 250.000 euro zijn er voldoende. Gemotiveerde ondernemers en bankiers in ruste met een overschot aan geld en beschikbare tijd ook. De uitdaging is dat relevante netwerkpartners lokaal samenwerken om een volwaardig en betrouwbaar spaar- en kredietbedrijf op poten te zetten. Wie helpt mee? In april jl. is de Wet Toezicht Kredietunies (WTK) door de Eerste Kamer geaccepteerd. Het staat kredietcoöperaties nu vrij om zonder bankvergunning, via een gezamenlijke kas, tot maximaal 10 miljoen*1) euro spaargeld van ondernemers aan te trekken. Dat spaargeld wordt vooral weer uitgeleend aan kredietwaardige klein-zakelijke ondernemingen die, zoals bekend, worstelen met de toegang tot bankfinanciering. Het oprichten en exploiteren van zo’n kredietunie vereist bundeling van maatschappelijke betrokkenheid, ondernemerschap, ervaring en expertise in bedrijfsfinanciering bij de initiatiefnemers. Not-for-profit Kredietunies worden grotendeels door vrijwilligers geïnitieerd en geleid. Vrijwilligers maar geen amateurs. Het opzetten van een kredietunie is niets anders dan het opzetten van een nieuw bedrijf. Door samenwerkende professionals. Het initiatief tot het oprichten van een kredietunie wordt in de praktijk vaak genomen door een branchevereniging of door enkele gemotiveerde lokale ondernemers met een oud-bankier en een accountant of notaris in ruste. Samen met professionele kredietspecialisten, juristen en andere maatschappelijk betrokkenen richten zij zo’n kredietcoöperatie als nieuw bedrijf op en zij dragen zorg voor de continuïteit. Uit hun midden worden de vrijwilligers voor het Bestuur, de Raad van Toezicht en een Raad van Advies aangezocht. Zij installeren een kredietcommissie die zich een professionele mening vormt over de ondernemerscapaciteiten, over het plan en de risico’s van kredietvragers. Betaalde functionarissen worden pas in latere instantie (part time) ingehuurd tegen een vergoeding voor kredietbeoordeling en -administratie en secretariaat. In elk geval moeten er altijd specialisten met kennis van bedrijfsfinancieringen aan verbonden worden. Opvallend vaak zijn dat ex-medewerkers van Rabobanken maar lang niet altijd. Meestal participeren die in de rol van oprichter, bestuurder en/of als geldschieter. De initiatiefnemers moeten over een goede reputatie beschikken en ze zijn vaak tot op zekere hoogte financieel onafhankelijk. Het is absoluut noodzakelijk dat initiatiefnemers, zeker in aanvang, flink wat tijd kunnen vrijmaken voor de oprichting en de fondsenwerving. Daarvoor moeten zij onderling goed kunnen samenwerken en als initiatiefgroep over een uitgebreid lokaal sociaal-zakelijk én politiek relatienetwerk beschikken. Menig oud-ondernemer investeert zelf vaak al risicovol in één of meer andere bedrijven. Kredietunie initiatiefnemers en hun leden blijken echter niet primair door rendement gedreven. Zij tonen zich vooral gemotiveerd door het leveren van een maatschappelijke bijdrage. In dit geval hun inzet voor het toegankelijk maken en houden van krediet voor de actieve lokale klein-zakelijke ondernemers. Wat hen daarnaast aanspreekt is de combinatie van de vergroting van hun netwerk en het realiseren van enige mate van risicospreiding met elkaars spaargelden via de gezamenlijke spaarkas van de coöperatie. Precies zoals W.F. Raiffeisen dat zo’n 150 jaar geleden succesvol in Duitsland lanceerde. Samenwerkende ondernemers met belangstelling voor maatschappelijk verantwoord handelen die elkaar qua ervaring en competenties aanvullen, die over veel tijd beschikken en een uitgebreid netwerk hebben. Dát zijn in de praktijk de belangrijkste basisvoorwaarden voor succes. Dat blijkt relevant om een van de eerste hobbels te nemen: het organiseren van funding tussen de 50.000 en 100.000 euro voor de opstart- en aanloopkosten. Maar ook om daarvoor sponsoring los te krijgen en om snel een brede ledenbasis van spaarders op te bouwen. Daarnaast moet marketing en communicatie vorm worden gegeven. Er moet een adequate administratie worden ingericht etc. etc. Kortom, er wordt een serieus bedrijf opgericht. De inzet van de initiatiefgroep en actieve leden bepaalt of er een levensvatbaar en op continuïteit gericht financieringsbedrijf tot stand komt dat bewust omgaat met het spaargeld én met de kredietrisico’s. Bestuur en leden moeten daar samen de schouders onder zetten. In de praktijk lijkt het eenvoudiger om tot een door een branchevereniging geïnitieerde (zg. sectorale) kredietunie te komen. Branchevereniging leveren er in eigen kring toegevoegde waarde mee en men kan er sector experts, mensen en middelen voor vrijmaken. Geïnteresseerde ondernemers wenden zich daartoe het beste tot hun eigen branchevereniging. Bij regionale kredietunies bouwen de ondernemers het met elkaar op. Valkuilen daarbij zijn een te smalle initiatiefgroep of dat vooral enthousiaste zzp’ers toetreden die er onvoldoende structureel tijd voor kunnen vrijmaken. Actieve ondernemers, zzp’ers en consultants vormen belangrijke bouwstenen voor zowel de initiatiefgroep als binnen de ledenbasis. Voor snelheid en continuïteit kan zo’n project beter worden gedragen via samenwerking van goed bekend staande lokale ondernemers in ruste. Wie actief een bijdrage wil leveren om het mkb op deze sympathieke wijze aan nieuwe extra financieringsbronnen te helpen of om een van de bestaande 162 lokale projecten tot een succes te maken is van harte welkom. Voor meer informatie zie: de Vereniging van Kredietunies in Nederland (VKN) *1) Boven de 10 miljoen is er sprake van een intensievere vorm van toezicht en boven de 100 miljoen is een bankvergunning vereist. -
Eindbalans begroting ondernemersplan is niet in evenwicht!
Roel J reageerde op Genca's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
het gaat o.a. fout omdat je overzichten de voor verschilldende doelen zijn opgesteld gebruikt om begin en eind balans op te stellen.. en onvoldoende rekening houd met timingsverschillen effecten zoals krediet termijnen of ze niet consequent verwerkt. het is een te complexe sheet om in zijn geheel te beoordelen, maar er zijn wel een aantal zaken die zomaar opvallen en nader bekeken moeten worden. - je hebt op de openingsbalans de post voorfinanciering btw, staan als vlottende activa (bezit) op de eind balans ontbreekt echter de btw schuld voor nog niet afgedragen btw 4e kwartaal (Saldo te betalen en te vorderen) dat is op zijn minst inconsequent te noemen. bepaal dus ook hoeveel btw je nog moet opnemen op je balans als schuld voor 4e kw. - op de begin balans voer je aanloopkosten op als bezit.. dat is onzin die horen daar helemaal niet thuis. - op de beginbalans heb je 36300 aan crediteuren staan dat is 1 maand krediettermijn, maar in je liquiditeitsbegroting kom ik de post 36300 niet tegen in de afloop terwijl dat bedrag echt in het 1e kw betaald moet worden en dus is je liq begroting voor het 1e kwartaal vermoedelijk te positief (en dat werkt dus ook helemaal door naar het eindsaldo 2014 liquide middelen want die formules gebruiken per kwartaal elkaars uitkomst. - op de eindbalans heb je ruim 43 duizend ana liquide middelen staan, maar dat is onjuist door een formulefout in je liquiditeitsbegroting, op basis van huidige cijfers moet dat ruim 25.000 zijn. Die 43 duizend komt uit de totaal kolom van je liquiditeitsbegroting maar je hebt om op die liquide middelen te komen het eindsaldo van 4e kw als beginsaldo in de totaalkolom gezet en daar de hele jaarmutatie nog maar een keer overheen gegooid, dat heet jezelf rijk rekenen :) Die ruim 25.000 is nog zonder rekening te houden met de 36300 aan crediteuren beginbalans die je niet hebt meegenomen. als ik dus de vergeten 36300 en de 18.000 verschil door die formulefout bij elkaar optel kom ik een aardig eind richting de 50.000 verschil die jij rapporteerde. het slechte nieuws is wel dat die 100% ten koste gaat van je liquiditeitspositie en je dus niet op een zak geld zit van 43.000 maar eerder een kleine toename van de schuld heb ten opzichte van het begin van het jaar, tevens komt je hele liquiditeitsbegroting voor kw 1 en 2 uit op een extra geld behoefte ipv een overschot. _______- even heel specifiek op het saldo van de liquiditeitsbegroting, als je in cel F42 van tabblad liquiditeitsbegroting de formule veranderd van =E43 naar =B42 dan zul je zien dat jet eindsaldo in kolom F (Totaal) gelijk is aan het eindsaldo liquiditeiten van KW4 en dat moet ook want de totaal kolom is niks meer dan een optelling van kw 1 tm 4. wat verder opvalt investeringen: bij de winkelinventaris staat een hoop overbodige meuk die daar niet thuis hoort maar gewoon in de kosten van je eerste jaar thuis horen. prijsetiketten van 19,50 en kassarollen van 30 euro schrijf je niet af in 8 jaar.. >:( prima om ze op een investeringsbegroting (boodschappenlijstje) te hebben maar daarmee horen ze nog niet in op je vaste activa, dus splits die begroting in vaste activa en exploitatiekosten jaar 1, alles onder de 450 euro gewoon als kosten nemen (dus ook die printer en dat bureau dat wel langer meegaat) en zo voer je zomaar nog 2500 aan kosten op in jaar 1, drukt de winst maar ook de belasting op die winst.. niks mis met in jaar 1 een lage winst te hebben door noodzakelijke startinvesteringen.. - afschrijving: je gebruikt 4 verschillende methoden voor afschrijving, dat is hoogst ongebruikelijk en ik zie geen aanleiding dat zomaar te doen. kies gewoon 1 simpele methode, de meeste ondernemers sluiten aan bij fiscale regels max 20% liniair afschrijven en wijk alleen af als daar zwaarwegende motieven voor zijn. een winkelinventaris in 8 jaar afschrijven, waarom? de meeste winkels moeten echt na een jaar of 5 flink opgefrist dus maak de afschrijvingstermijn niet te lang. en waarom dan in een gewogen afschrijving, waarom slijt een inventaris in jaar 1 6x zo snel dan in jaar 8? - het bedrijfspand mag je niet naar 0 afschrijven. bedrijfspanden mogen tot max 50% worden afgeschreven. - seizoenspatroon liquiditeit. ik zie dat je beetje heb zitten schuiven bij herenschoenen met seizoenspatronen maar bij dames en kinderschoenen totaal niet, dat lijkt me niet rieeel.. zou echt kijken of dat beter kan. want te samen met je inkoopmomenten zijn dat echt je nekbrekers in je liquiditeitenplanning. een liniaire inkoop in mode cq schoenenbranche is niet realistisch.. 4-6 inkoop (en ontvangst) momenten zijn eerder aan de orde dan netjes elke maand 1/12, dat betekent dat je pieken en dalen in je kosten en omzet vaak niet gelijk lopen en dat je vaak kosten voor 3 maanden maakt en daarna pas terugverdient. maar ook dat je omzet van een goede maand moet reserveren voor de volgende inkooppiek. dat is nogal een aanslag op je liquiditeit en vraagt echt om een hogere financieringsbehoefte om de pieken op te vangen. als je met de huidige liquiditeitsbegroting gaat starten zit je binnen 2 maanden in financiele problemen omdat je leverancier zijn geld wil zien maar je klanten je schoenen nog niet (of niet genoeg) hebben gekocht. edit: en kijk ook of je een maandelijkse liquiditeitsbegroting kan maken want het maakt heel wat uit of in het 3e kwartaal de kosten in juli vallen en de omzetpiek in september zit. en in de schoenenbranche is het niet ongebruikelijk dat je in juli en augustus al je najaar collectie binnenkrijgt (en moet betalen) terwijl de omzet ervan in september of oktober valt, op papier komt het 3e kwartaal dan per saldo aardig uit in de praktijk staan er half augustus boze leveranciers op de deur te bonzen waar je eigenlijk eind september pas geld voor zou hebben.. en dan is 6 weken rekken erg lang.. -
waar vestigen webshop?
Daniel_Nijmegen plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
we zijn bezig om een bestaand bedrijf te splitsen (activiteiten van huidige bedrijf worden door de eigenaar van dat bedrijf zeer binnenkort beëindigd waarna ik die activiteiten in een nieuw bedrijf opnieuw ga opstarten) en het huidige bedrijf een klein deel van de activiteiten nog tot eind van dit jaar zal voortzetten en daarna helemaal opgeheven zal worden. Activiteiten die ik ga ontplooien zijn de verkoop van goederen via verschillende marktplaatsen in Europa en later ook via eigen webshops. Ik werk zonder voorraad, haal alle op dat moment verkochte goederen dagelijks op bij groothandels en krijg deel via pakketdienst thuis geleverd. Binnengekomen spullen worden vervolgens opnieuw verpakt per klant en naar PostNL gebracht voor verzending. Enige voorraad die ik zal hebben zijn de goederen die retourgekomen zijn en bestellingen die geannuleerd zijn (naar schatting maximaal 9 strekkende meter plankruimte). Nu wilde ik dit dus de eerste 1 a 2 jaar vanuit huis doen (de schatting is dat we tot een 300 orders per dag met zijn 2en zonder extra personeel kunnen verwerken). Toestemming is gevraagd aan woningbouw, die hebben geen probleem met een webshop vanuit huis en ook vanuit een eventueel tuinhuis hebben die geen probleem. zijn langs geweest, situatie bekeken , plannen aangehoord en schriftelijk toestemming gegeven. Nu is bestemmingsplan van het huis uiteraard wonen dus daarvoor nagekeken en vandaag een afspraak gehad bij de gemeente om daar ook verder te informeren en te vragen naar mogelijkheden van verkrijgen ontheffing. Was echter een zeer onplezierig gesprek bij gemeente met dat een webshop hier in deze stad nooit aan huis gevestigd mag worden, mag geen goederen ontvangen/hebben liggen/verpakken vanuit huis. Verder meedenken over oplossing zat er echter ook niet in. kwam er op neer dat: - er zal geen toestemming komen voor het runnen van een webshop vanuit huis, hoe klein het ook is - ja je kan ontheffing aanvragen, maar hoe haal je in je hoofd dat dat verschil zal maken, dat zal echt niks veranderen. - nee op industrieterrein mag je ook geen webshop vestigen - je zal maar moeten gaan kijken naar opslag (maar die liggen weer op industrieterrein) Wat ik de eerste 1 a 2 jaar nodig heb is een ruimte van 8 tot 25 vierkante meter Het moet als even kan binnen paar minuten van mijn huis zitten (vanwege o.a. situatie met onze dochter) Ik verwacht de eerste paar maanden nog verlies te maken met bedrijf omdat er veel zaken verbeterd moeten worden in bedrijfsvoering die allemaal flink wat geld kosten. Er is vanaf dag 1 redelijk wat omzet, maar met lage marge in begin en met hoge aanloopkosten. De verwachte verliezen zijn bij vestiging vanuit huis goed op te vangen. Ik had al op de industrietreinen (wat dus ook niet mag blijkt nu) hier vlakbij gekeken maar dan kom je al snel bij bedrijfsruimtes van minimaal 50 tot 100 vierkante meter met als snel een kale huur van 700 tot 1000 euro per maand en dan dus nog gas/water/electra/internet/enz. Dat is financieel dus het eerste jaar niet haalbaar/verantwoord. Daarnaast kan ik daar dus niet de hele dag zitten vanwege zaken met dochter en andere persoonlijke zaken. Verder was er ook niet mogelijk dat de gemeente meedacht waar ik wel zou kunnen vestigen, ze kwamen niet verder dan dat eigenlijk vrijwel alles niet toegestaan is. Hoe en waar kan/mag je een webshop dan wel vestigen als thuis en op industrieterrein niet toegestaan is. een winkelpand in de stad/winkelcentrum is ook geen serieuze optie. Iemand nog ideeën? -
BTW terugvragen mogelijk in deze situaties?
Mart1250 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen, De vraag die ik hieronder stel heb ik ook via de klantenservice van e-boekhouden gesteld, alleen zij konden alleen technische vragen over e-boekhouden beantwoorden. Daarom probeer ik het hier. 🙂 Ik neem een digitale dienst af bij een Engels bedrijf, hierover heb ik wat vragen over de BTW. Het is even belangrijk om onderscheid te maken tussen de verschillende facturen waarover het gaat: Ik heb drie facturen van de eerste 3 maanden van dit jaar(Jan, Feb, Maart): Deze heb ik betaald via mijn prive rekening(ik weet inmiddels hoe ik dit correct verwerk). Op deze factuur is WEL BTW in rekening gebracht (uitgedrukt in dollars, ook staat het voor het gemak in GBP), omdat ik nog consument was op dat moment. Ook is dit Nederlandse BTW (21%) omdat dit bedrijf mij een digitale dienst levert. Vraag 1: Kan ik deze BTW (weer omgerekend naar euro's) die dat Engelse bedrijf bij mij in rekening heeft gebracht terugvragen via de normale voorbelasting? Dit bedrijf betaald het immers weer, waarschijnlijk via de MOSS regeling weer aan Nederland. Dan heb ik nog één factuur van April: Hier is door samenloop van omstandigheden TOCH BTW in rekening gebracht, terwijl ik wel al een BTW-Nummer had. Het factuur was al gegenereerd voordat ik mijn BTW-nummer had toegevoegd, waardoor er toch VAT in rekening werdt gebracht. Vraag 2: Hoe ga ik dit correct verwerken, hier is per abuis toch BTW aan mij in rekening gebracht, terwijl dit eigenlijk naar mij verlegd had moeten worden. Kan ik deze alsnog terugvragen via de voorbelasting? Indien dit niet het geval is hoe verwerk ik dit dan correct (binnen e-boekhouden)? Opmerking: Omdat ik in april begonnen ben kan ik van het eerste kwartaal nog terugvragen (in het tweede kwartaal). Onder het mom van aanloopkosten. Bedankt voor het meedenken! 🙂 Met vriendelijke groet, Mart -
Speelgoed [hoe productidee verkopen en op de markt brengen?]
Markilanosz reageerde op Hit it's vraag in Innovatieve nieuwe ideeën
Er zijn meerdere wegen die naar Rome leiden. Maar dit is wat ik zou doen: Ook al wil je je idee verkopen kan het helemaal geen kwaad om eerst zelf een (kleine) productie serie te (laten) maken en daarmee meer info over je product te vergaren. Daarmee vergaar je meer kennis, wordt je verkoop verhaal beter en de waarde van je product hoger. Allerbelangrijkste zijn de aanloopkosten die je moet maken om je product te produceren. Als die kosten te overzien zijn zou ik nog niet direct verkopen. Wie weet wat voor contacten en ideeën je aan zelf doen overhoud. Verkopen kan altijd nog. -
Lening voor salaris startende ZZP'er als aanloopkosten en opstartkosten opgeven
JPAS plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal, Ik ben in april als ZZP'er (Coaching & Advies) begonnen. In de maanden daarvoor was is huisvader en had ik geen salaris/uitkering, maar ben ik al wel met de voorbereiding van mijn bedrijf begonnen. Vanaf april tot nu heb ik wel een aantal opdrachten gedaan, maar het salaris is nog onvoldoende. Mijn vrouw had in die maanden wel een salaris, maar dit was te weinig voor onze maandelijkse prive lasten. Mijn vrouw en ik hebben afgesproken dat zij het tekort aan salaris bij de opstart van mijn bedrijf uit haar eigen vermogen gaat betalen. Een lening aan het bedrijf, waardoor ik een klein salaris kan uitbetalen. Het zelfde geldt voor een vriend van mij die hier ook een lening voor heeft gegeven. Ik heb hierover een aantal vragen: - Kan een ZZP'er een lening bij iemand nemen, om daarna vanuit het bedrijf een klein salaris te betalen om in zijn prive onderhoud te voorzien? - Kunnen deze kosten als aanloopkosten worden meegenomen? - Kunnen deze kosten na de opstart van het bedrijf worden meegenomen? - Gelden dezelfde regels voor mijn vrouw (huwelijkse voorwaarden) als voor de vriend van mij? Met vriendelijke groet, JPAS -
Ter informatie Vandaag contact gehad met de BD over aanloopkosten. Op de site van de BD staat wel dat het mag alleen niet wat wel/niet en ook niet een evt termijn. Volgens de medewerkster mag je wel degelijk eerder aanloopkosten maken en betalen vanuit privé om een goede start mogelijk te maken zolang de facturen aan de regels voldoen en je aannemelijk kan maken dat je aankopen voor je a.s. Bedrijf zijn. Verder is er geen termijn genoemd waarbinnen eea, moet gebeuren. -
Er is een regeling voor een verlaagd urencriterium bij zwangerschapsverlof, maar volgens mij geldt die alleen bij het onderbreken van een bestaande onderneming, niet bij een onderneming die nog moet starten. Het zal sowieso, met nog 5 maanden te gaan, lastig worden om het urencriterium te halen, laat staan als je zwanger bent. Aanloopkosten van de onderneming die je dit jaar maakt, kunnen idd verrekend worden met de toekomstige winsten van de onderneming. Mij lijkt 1 januari een prima startdatum, zeker omdat je pas vanaf 1 februari omzet genereerd. Succes, Odeon -
Leren is een goede insteek. Ik lees dat je al boekhouden in je opleiding hebt gehad en door Henk bent verwezen naar het Hanboek Ondernemen van de Belastingdienst. Kijk ook eens bij de startersinformatie van de Belastingdienst. Je stelt op zich goede vragen, maar ik zie wel wat ontbrekende basisbeginselen. Als het uiteindelijk niet lukt om de essentie te doorgronden, en je hebt geen geld om die kennis in te kopen, dan is ondernemen misschien toch niet iets voor jou. Juist in de startfase is het belangrijk de administratie goed in elkaar te zetten, anders moet je dat achteraf allemaal corrigeren en kom je misschien ook in de problemen met de Belastingdienst in het geval van controle. Een paar dingen die ik eruit pik: genoemde shirtjes zijn geen bedrijfskosten, dus niet aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor een rijbewijs. De bus van je ouders kun je voor zakelijke doeleinden huren en de kosten wel aftrekken als bedrijfskosten. Persoonlijke verzorging, dus je eigen nagels en visagie, ook niet. Of je ondernemer bent voor de BTW kun je (meestal) niet zelf beslissen; daar zijn regels voor. Aanloopkosten zijn aftrekbaar voor zover aantoonbaar. -
Administratie probleem - Voorraadwaardering
Kim1985 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben in 2015 online gegaan met mijn webshop en vanaf dat moment heb ik meteen veel uren gemaakt. Ik denk dat ik in 2015 al kwalificeer als ondernemer voor de IB. Nou heb ik mijn boekhouding altijd gedaan via Acumulus. Zij geven aan dat het bijhouden van een voorraadwaardering door de belastingdienst niet verplicht is. Dit heb ik dan ook niet gedaan. Ik heb een webshop met enorm veel verschillende producten (van alles een paar op voorraad). Nou heb ik natuurlijk wel netjes alle inkoopfacturen geboekt, en de verkoopfacturen, en de kosten die ik daarnaast heb gemaakt. Maar kan ik aan de hand van deze facturen nu een schatting gaan maken van de inkoopwaarde van mijn omzet? Want ik kan toch onmogelijk alle verkoopfacturen bij langs gaan en hier de inkoopwaarde van elk verkocht product bij elkaar op gaan tellen. Om het concreter te maken: In 2014 heb ik als aanloopkosten alleen 1.425 aan investeringen gedaan in de site e.d. In 2015 ben ik in juni online gegaan: - Omzet: 11.784 - Inkopen: 36.429 --> Bruto winst: -24.644 - Kosten: 9.508 --> Netto winst: -34.153 In 2016: - Omzet: 96.956 - Inkopen: 86.389 --> Bruto winst: 10.567 - Kosten: 22.802 --> Netto winst: -12.235 Ik heb tot dit punt alles terug geïnvesteerd in het groeien van de voorraad en de shop. Nu ben ik op het punt dat ik vrij tevreden ben over de voorraad dus wil ik met name de verkopen omhoog gooien. Ik wilde dus mijn IB invullen en loop tegen de voorraadwaardering aan... Ik heb zelf fiscaal recht gestudeerd maar ben hier nooit in aan het werk gegaan. Een beetje technisch mag het dus wel zijn :)... Ik hoor heel graag wat jullie adviseren te doen. Alvast bedankt! In 2016 ** Is het wellicht mogelijk om een percentage te nemen als inkoopkosten van de omzet? -
Controle op omzet bij leadprijsvergoeding op omzetbasis
Norbert Bakker reageerde op Loganz's vraag in Commercie en marketing
Ik vermoed enige verwarring: ik bedoelde uiteraard: hoe bepaal je (lees: wie dan ook) de "winst" van een individuele lead die klant wordt bij de klant van de leadgenerator Ik referereerde dus niet aan de jaarwinst van de klant van de leadgenerator, maar aan de individuele toegevoegde waarde van diens klant(en) verkregen via de leadgenerator. Alleen daarover reken je immers af, niet over de totale winst (*) Idem: inkoopfacturen zijn niet zomaar te verdelen over je klanten ;) De mate waarin dat kan hangt sterk van de business af. (verhouding vaste kosten, variabele kosten algemeen en variabele kosten per klant). (*) = ik zie soms ook nog wel eens constructies waar een leadgenerator een percentage van de winsttoename van de klant afspreekt. Erg tricky aan beide kanten: wie zegt dat die winsttoename niet (groten)deels autonoom - zonder de leadgenerator - tot stand kwam, en wat gebeurt er als de klant de winst drukt door hogere kosten, afschrijving op investeringen, willekeurig afschrijven et cetera. Edit: ook nog wel een aardige: hoe verdisconteer je de aanloopkosten bij afrekenen op winst per lead? In mijn eigen business bijvoorbeeld verdien je je kosten aan het begin vaak pas geleidelijk terug. De "winst" in het eerste jaar is dus gering: die genereer je pas in jaar 2 of 3. Bij leadgeneratie echter, reken je eenmalig af. Reden te meer om niet over winst af te rekenen, maar op basis van vaste leadvergoeding of omzet -
Vraag: Aangifte als ondernemer en in loondienst
VNIS reageerde op remcco1979's vraag in Fiscale zaken
Goede avond Remcco 1979. Ik zal punt voor punt beantwoorden. Je moet inderdaad voor 2013 de aanloopkosten verwerken in de aangifte inkomstenbelasting. De onderneming heeft enkel kosten gemaakt en mag dit in mindering brengen op het inkomen uit loondienst. De aangifte moet zoveel als mogelijk aansluiten bij de BTW aangifte en dus moeten de kosten over dezelfde periode verantwoord worden. Het genoemde bedrag van € 20.000 terug te ontvangen vangen roet wel enige vragen op. Bij een belastingtarief van 52 % zal de teruggave uitsluitend als gevolg van de het negatief resultaat maximaal € 13.000 zijn. De vragen die dan opkomen zijn de volgende. Heb jij ook rekening gehouden met zelfstandigenaftrek en startersaftrek ? Heb je hier wel recht op gezien je loondienst verband ? Zijn er geen investeringen die geactiveerd moeten worden ? Misschien is het niet zo onverstandig om deze aangifte voor te leggen bij een boekhouder ? Met vriendelijke groet, -
Beter gezwegen dan halve waarheden verteld. De grens van Euro 430,- geldt enkel en alleen indien de goederen deel zijn van de persoonlijke bagage van een particulier en voor eigen gebruik of als geschenk meegebracht zijn. Is duidelijk dat het bij invoer om handelswaren gaat (meerdere stuks van hetzelfde product of monsters) is deze grens van Euro 430,- niet van toepassing. Verder denkt iedereen hier alleen maar aan verkopen. TS laat doorschemeren, dat het nieuw en uniek is (hij wil niet dat anderen ermee vandoor gaan). Wat hij eerst eens zou moeten uitzoeken is hoe hoog de aanloopkosten voor de productie zijn. Moeten er speciale werktuigen (mallen) gemaakt worden om het product te maken? Hoe hoog zijn de kosten hiervoor? Moet het product aan bepaalde eisen voldoen en wat kost het om dit te laten testen en certificeren? Wat is de totale kostprijs? Pas dan kan hij bepalen of hij het tegen een acceptabele prijs kan gaan verkopen. Alles andere is in het diepe springen en dan kijken of en hopen dat je kunt zwemmen. -
Vraag: Aangifte als ondernemer en in loondienst
remcco1979 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Ik ben hier nieuw. Heb al veel informatie kunnen halen op deze website, maar zit nu zelf met de volgende vraag/probleem. Ik zal eerst mijn situatie schetsen. - Samenwonend met mijn partner (we zijn fiscaal partners) - Per 1-9-2013 ingeschreven bij de KvK - Geheel 2013 in loondienst bij werkgever - Vanaf 1-1-2014 gestart als zelfstandige (ben vanaf dat moment omzet gaan maken) - Vanaf 1-12014 NIET meer in loondienst - In 2013 aanloopkosten gemaakt voor de start per 1-1-2014. Hier de BTW-aangifte ook voor ingediend. - In 2013 nog GEEN omzet gemaakt - Heb van de belastingdienst verzoek gekregen om aangifte over 2013 te doen als ondernemer Hierbij heb ik de volgende vragen: - Moet ik gemaakte 'aanloopkosten' meenemen in mijn aangifte 2013. Dit omdat er geen omzet tegenover staat. Of kan ik deze 'aanloopkosten' meenemen in mijn aangifte over 2014. Dit is natuurlijk aantrekkelijker omdat dit in 2014 mijn winst drukt - Bij het invullen van de aangifte neem ik ook mijn inkomen (en loonbelasting) van mijn loondienst mee. Daarnaast heb ik de reeds ontvangen voorlopige aanslag opgenomen in de aangifte - Alles ingevuld te hebben resulteert het dat ik ca EUR 20.000,- terug ontvang. Dit kan natuurlijk NIET kloppen. Wat gaat hier fout?! Komt dit doordat ik mijn loondienst heb meegenomen en mijn omzet over 2013 als zelfstandigde nog 0 is? Komt dit omdat ik mijn 'aanloopkosten' (ca 25.500,-) heb meegenomen in mijn aangifte? Wie oh wie kan me verder helpen? Alvast bedankt voor de reactie -
Advieskosten en de investeringsaftrek
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op Degroot-21's vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo Henk, welkom op HigherLevel! Ik ga niet al je vragen beantwoorden, daar is het te laat voor, maar ik maak alvast een begin. Edit: o. Nu heb ik toch alle vragen behandeld. :-[ Die laatste vraag, dat zou ik ook wel eens willen weten. Wellicht dat Norbert dat uit zijn hoofd kan. Ik dacht dat enkel de bemiddeling m..b.t pensioen- en AOV-overeenkomsten vrijgesteld was, dus eigenlijk zou er wel btw over afgedragen moeten worden. Maar dat brengt ons bij het eerder punt, mag je die kosten aftrekken? Ik heb geen idee wat je doet in je eenmanszaak, maar het lijkt me sterk dat advies over een AOV en een pensioen veel met de onderneming te maken hebben. Die adviezen gaan over de continuïteit van jouw inkomen, zodat jij boterhammetjes kan blijven eten. Dat wordt beschouwd als een privé aangelegenheid en die kosten zijn dus niet aftrekbaar. De premie voor een AOV en een lijfrente-verzekering zijn (onder voorwaarden) wel aftrekbaar. Omdat je als afnemer van het advies hoe dan ook als particulier fungeert , hoeft de adviseur geen btw op zijn factuur te vermelden, dus misschien dat het er om die reden niet op staat. Omdat je het advies niet gebruikt in de btw-belaste handelingen van je onderneming, mag je de btw namelijk sowieso niet terugvragen. Ik zou je adviseren om het te splitsen, omdat je per stuk gereedschap moet bijhouden of het nog in gebruik is of niet. Als je het kunt beschouwen als aanloopkosten voor de onderneming en het is minder dan 5 jaar geleden aangeschaft EN je hebt de koste niet op een andere manier afgetrokken of er al eerder verdiensten mee behaald, meen ik dat dat kan (art. 3.10 Wet IB) Nee. De inbreng van privémiddelen geldt niet als investering. Daarnaast geldt iets pas als investering als het (per stuk) meer dan 450,- euro kostte. -
10.000 euro naheffingsaanslag!
Joost Rietveld reageerde op HandTruxToys.eu's vraag in Fiscale zaken
Omdat dat wellicht de feitelijke startdatum was. Denk dan aan aanloopkosten, reeds behaalde omzet, urencriterium van 1.225 per vennoot is logischer te halen in 1 jaar dan in een 1/2 jaar. groet Joost -
Studiekosten opvoeren
itsmario reageerde op itsmario's vraag in Administratie en verzekeringen
Na eea doorgenomen te hebben lijkt de opvoering als aanloopkosten/ondernemingskosten mij niet helemaal zuiver. Wordt dit enkel onder de loep genomen bij een reguliere controle van een belastingcontroleur? De drempel van €250,- neem ik dan maar voor lief om dit prive op te voeren. Wat ik nog niet helemaal begrijp is hoe ik de belasting teruggaaf van de studiekosten bij prive en zakelijk te berekenen. -
Kosten aanloopfase opvoeren
Patrick78 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Per 1 februari kan ik eindelijk van start met mijn eigen onderneming. Echter ik heb vanaf oktober 2013 al wat aanloopkosten gemaakt. (o.a. Registreren website, km's gemaakt mbt info gesprekken specifiek voor de onderneming etc.). Mag ik de aanloopkosten van 2013 en begin 2014 allemaal als 1 post "aanloopkosten" opvoeren op b.v. 1-2-2014 (en dan wel een specificatie in mijn boekhouding erbij houden), of moet ik dit op een andere manier inboeken? -
Studiekosten opvoeren
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op itsmario's vraag in Administratie en verzekeringen
Het lijkt mij dat de kosten horen bij 2013, omdat ze in dat jaar gemaakt zijn en ook in dat jaar aan jou in rekening zijn gebracht. Je kunt deze kosten bji de aangifte 2014 opvoeren als ondernemingskosten, ze vallen dan onder 'aanloopkosten'. Je kunt ze ook in 2013 opvoeren als scholingskosten, op een drempel van 250,- euro na zijn de kosten dan als persoonsgebonden aftrekpost aftrekbaar. Studiekosten opvoeren als aanloopkosten in een onderneming is een betwistbare aftrekpost. Als scholingskosten in een onderneming worden over het algemeen juist BIJscholing begrepen, ofwel het actualiseren van kennis in een vakgebied waarin je actief bent. Het opdoen van kennis voor een nieuw beroep valt bij uitstek onder de persoonsgebonden aftrek (tweede link). Ik kan me voorstellen dat dit een interessant grensgeval is. -
Marketingstrategie voor nieuw gereedschap
P.J. reageerde op P.J.'s vraag in Commercie en marketing
Door de hele materie uit te spitten denk ik toch aan drie relevante en sterke claims te kunnen komen. Is het mogelijk om nu even te brainstormen over "innoveren"? Wordt onder innoveren enkel en alleen de directe verbetering aan een product, of een vernieuwde techniek e.d. gedacht? Of kan dat begrip helemaal worden uitgerekt t/m het productie-klaar maken van de vernieuwing? Ik doel daarmee op de benodigde nieuwe productiemiddelen, aanloopkosten, nieuwe faciliteiten e.d.. Kunnen die laatsten ook onder een "Innovatiecrediet-MKB" vallen? Op die manier zou ik n.l. de norm wel halen denk ik. -
Aanloopkosten met terugwerkende kracht?
Eric Mulders reageerde op timotuni's vraag in Administratie en verzekeringen
Je telt de kosten uit de aanloopfase (5 jaren voorafgaand aan het eerste ondernemingsjaar) bij elkaar op. Dit doe je tevens met de opbrengsten. Deze bedragen saldeer je en het saldo breng je in mindering op je omzet van het eerste jaar dat je ondernemer bent. Let wel, er mag in voorgaande jaren geen sprake zijn geweest van een bron van inkomen waarop de kosten in mindering konden worden gebracht. Was dat wel zo dan vervalt de mogelijkheid om de aanloopkosten in mindering te brengen voor zover je de kosten wel in mindering had kunnen brengen. Als er dan in het eerste ondernemersjaar nog een verlies resteert dan geldt hiervoor de reguliere verliesregeling; drie jaar terug en negen jaar vooruit te verrekenen. Overigens moet je bij de bepaling van de kosten wel rekening houden met aftrekbeperkingen zoals gemengd kosten. -
Aanloopkosten met terugwerkende kracht?
timotuni plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo! Ik zit met een dilemma; Macbook + muis aangeschaft op 28-04-2012 Start onderneming: 05-02-13 Verschil van: 10 maanden Ik heb deze goederen aangeschaft voor de zaak en gebruik ze uitsluitend ook voor de zaak. Kan ik deze goederen nog opvoeren in mijn administratie als aanloopkosten zijnde? Zo ja, tegen welke waarde moet ik het opnemen? -20% voor het 1e jaar als afschrijving? Ik zou het liefst dit jaar 2014 beginnen met afschrijven maar is dit wel mogelijk omdat de goederen al ouder zijn en dus minder waarde vertegenwoordigen? En kan ik hiervan ook nog de btw terugvorderen? Bij voorbaat dank! [titel verduidelijkt - mod]