-
Opleiding PPL (Piloot) vanuit holding
Hans van den Bergh reageerde op Mleadm's vraag in Fiscale zaken
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/zoeken/zoeken?q=zijn mijn studiekosten aftrekbaar? https://ondernemersplein.kvk.nl/zoeken/zoekterm/Opleiding/pagina/2/ -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Joost Rietveld reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Zoals al aangehaald door Ron en Hans, zijn studiekosten die opleiding geven tot het behalen van toekomstig inkomen niet zakelijk aftrekbaar. Dus hoe noodzakelijk de studie ook is om een praktijk te kunnen starten, ze zijn niet aftrekbaar van de winst. Ze zijn juist, tot en met 2021, aftrekbaar als buitengewone lasten in de IB-aangifte van je partner. Je kunt die aangiftes nog openen, aanpassen en daarna opnieuw indienen. Inrichting van een praktijk aan huis is alleen fiscaal aftrekbaar als die praktijkruimte voldoet aan fiscale spelregels. Zie dit hulpmiddel. -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Ron van der Kolk reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Die link ziet op 2021 Hans, sinds 2022 zijn studiekosten en andere scholingsuitgaven niet meer in privé aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting. Het gaat hier om een aangifte over 2023. Als het gaat om studiekosten die niet zakelijk zijn, had de vriendin die kosten kunnen opvoeren in 2019, 2020 en nog in 2021, maar nu niet meer. -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Ward van der Put reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Dat hangt ervan af wat je onder "aanloopkosten" verstaat. Op Higherlevel.nl zien we dat starters hiermee vaak dezelfde beginnersfouten maken, dus het helpt als je toelicht waaruit die "aanloopkosten" allemaal bestaan. Studiekosten zijn niet aftrekbaar tenzij je ze maakt om bestaande vakkennis op pijl te houden. Verder is het maar zeer de vraag of de Belastingdienst vier jaar aan kosten sinds 2019 accepteert als "aanloopkosten". Ter vergelijking: je kunt de btw over aanloopkosten terugvragen binnen 6 maanden na het jaar waarin je de kosten hebt gemaakt. -
Gerichte vrijstelling scholingskosten
Joost Rietveld reageerde op M54321's vraag in Fiscale zaken
Dat zou aan de orde zijn bij aftrekbare studiekosten voor een ondernemer -
MBA data analytics aftrekbaar als zakelijke studiekosten
Joost Rietveld reageerde op Rayman1974's vraag in Fiscale zaken
Beste Rayman Studiekosten zijn zakelijk geheel aftrekbaar indien het gaat om een studie voor het op peil houden of verdieping van je vakkennis ten behoeve van de activiteiten die je als ondernemer dan al uitoefent. Dus niet aftrekbaar zijn studiekosten voor opleidingen die opleiden tot nieuwe kennis. Zo is een studie rechten voor een accountant niet zakelijk aftrekbaar. Zoals ik je verhaal lees, zou deze opleiding zakelijk aftrekbaar zijn -
MBA data analytics aftrekbaar als zakelijke studiekosten
Rayman1974 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Ik heb een vraag mbt studiekosten aftrek. Ik ben zelfstandig ondernemer en voer al jaren (10 jaar) als business proces consultant / Lean six sigma Black Belt allerlei projecten uit op het gebied van datagedreven procesverbetering, en het inrichten van de datagedreven organisatie. Het verdienmodel zit in mijn vakkennis, waaronder ook het meenemen van opgedane kennis van de ene organisatie naar de andere. Echter, gezien de vele ontwikkelingen op dit gebied is het ook noodzakelijk om continu bij te blijven leren. Zo heb ik een tijdje geleden een aantal cursussen op het gebied van big data en business architectuur gedaan en nu sta ik op het punt om te starten met de opleiding “MBA big data en business analytics”. Dit is een 2 jarige business opleiding, en voor mij een hele dure, maar wel noodzakelijke investering om te kunnen blijven adviseren op het niveau waar ik dat nu al doe. Nu is de hamvraag: kan ik deze kosten (45.000 euro) zakelijk opvoeren of niet? Als iemand van jullie mij hier in kan adviseren dan maak je me heel blij, ik moet hier al heel snel besluiten hierover en het is wel een heel serieus bedrag waar je geen foute afweging mee wil maken Alvast bedankt!!! -
Cursuskosten voor ander persoon dan de ondernemer zelf
Joost Rietveld reageerde op Marvin2023's vraag in Fiscale zaken
Deze kosten geheel niet aftrekbaar. Maakt niet uit of je het voor jezelf doet of voor je partner. Zakelijk zijn alleen studiekosten aftrekbaar indien het gaat om verdieping of het op peil houden van je vakkennis. (NB persoonlijk vind ik het idioot dat kosten voor het opdoen van basis ondernemersvaardigheden niet aftrekbaar zijn) -
Vraag over kilometervergoeding & aanschaf tas
Joost Rietveld reageerde op AlfaClover's vraag in Administratie en verzekeringen
Doorgaans wordt een master gezien als het opdoen van nieuwe kennis ivm toekomstig inkomen. Zakelijke studiekosten zijn aftrekbaar voor het op peil houden van je vakkennis. Als de studie niet zakelijk is, dan zijn de kilometers dat ook niet. Over het nut van de tas laat ik me niet uit, maar in beginsel mag de fiscus niks zeggen over het prijskaartje -
Wanneer zijn opleidingskosten aftrekbaar als zakelijke kosten?
Joost Rietveld reageerde op did0801's vraag in Financiering
Dag Didi, welkom op HL. Het vervelende met opleidingskosten en je eigen bedrijf is dat ze alleen zakelijk aftrekbaar zijn als ze dienen om je vakkennis op peil te houden. Dus voor mij als belastingadviseur zijn de kosten van permanente educatie voor belastingadvies aftrekbaar. Als ik aan mijn diensten het vak van accountant zou willen toevoegen en daarvoor een opleiding start, dan zijn dat voor mijn bedrijf geen aftrekbare kosten. Het zijn namelijk opleidingskosten m.b.t. nieuw te verwerven kennis buiten mijn huidige onderneming. Zo ook coach en therapeut. Als dat laatste betekent dat je nieuwe diensten (dus naast coaching) kunt aanbieden als ondernemer, dan zijn de studiekosten privé en dus niet aftrekbaar. Komt bij dat in privé er geen aftrek van studiekosten meer bestaat sinds 1-1-2022 :( groet Joost -
Studiekosten aftrekken op eenmanszaak en laten vergoeden door oud werkgever?
Doppen plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste experts, Ik zit op het moment in een outplacement traject bij mijn werkgever waarbij ik er voor gekozen heb als ZZP'er verder te gaan. Mijn dienstverband eindigt over een paar maanden maar ik ben vrijgesteld van werkzaamheden en heb ondertussen een klus als ZZP'er. Nu heb ik bij mijn werkgever nog een opleidingsbudget staan. Deze is grofweg de helft van een opleiding die ik wil volgen. Kan ik de opleiding zelf (als ZZP'er) aankopen en betalen en opvoeren als aftrekpost bij de inkomstenbelasting als mijn werkgever het opleidingsbudget aan mij uitkeert? Is dit een handige manier om met de fiscale regels om te gaan of riekt dit naar belastingontwijking? -
Studiekosten als doorlopende post zonder BTW factureren aan medewerker?
Joost Rietveld reageerde op cons's vraag in Fiscale zaken
Ondanks alle reacties sluit ik dan toch het topic, onder verwijzing naar de eerdere 'vraag voor een kennis of deze studiekosten aftrekbaar zijn in de IB'. Dit zijn géén ondernemersvragen, iets waar HL uitsluitend voor bedoeld is -
Eenmanszaak beginnen met KOR (kleineondernemersregeling)
Roel J reageerde op maaa17's vraag in Fiscale zaken
Ward vat het puntig samen. Je kunt er eindeloos over discussiëren. Maar de realiteit is dat bij veel kosten die nauw samenhangen met de persoon en zijn privéleven zeer strikte regels gelden en er soms een volledige uitsluiting is. Maar laten we ook reëel zijn water kost een 90 cent per 1000 liter. Met led verlichting of andere energiezuinige opties is stroomverbruik ook niet echt een schokkende kostenpost. De regels zijn zo streng geworden omdat vroeger (jaren 80) er teveel keukentafels en eetkamertafels gepromoveerd werden tot bureau en vergadertafel door de toen nog zeer beperkte groep thuiswerkers. Dus is in de jaren 90 een grote belastingherziening doorgevoerd waarbij alle gemengde kosten werden uitgesloten of sterk beperkt in aftrekmogelijkheid, dit om de controleerbaarheid van aangiftes te vergroten en subjectieve correcties door inspecteurs te voorkomen. Er is wel een kleine mogelijkheid om energie en water af te trekken maar dan moet je het meetbaar maken. middels gescheiden meters, bij stroom zijn er al wel wat opties om via een (tijdklok) stekker dat verbruik te meten. Maar ja zo'n stekker kost een paar tientjes.. Als je dan gewoon kijkt of je rendabel kosten kunt aftrekken is het antwoord meestal nee als je naar gemiddeld thuiswerk kijkt. Dat is uiteindelijk de belangrijkste reden dat bijna niemand het nog doet. Het bijhouden en meten kost meer dan het oplevert. De hoofdregel voor bijna alle kosten is dat als je de zakelijkheid kan aantonen het aftrekbaar is , maar voor kosten waar bijna altijd sprake is van gemengd gebruik zijn extra strenge eisen opgesteld. Dat geldt naast de woning ook voor de auto (19 ct per km), kleding (alleen als er grote logo's op staan), eten en studiekosten en dan vergeet ik er vast nog een paar. Sommige van de regels voor die kosten zijn volledig gelijk met werknemers, maar voor sommige posten valt het als ondernemer in een eenmanszaak ongunstiger uit en voor andere kosten net iets gunstiger. -
eenmanszaak studiekosten afschrijven
Rik · reageerde op amDEwolff's vraag in Administratie en verzekeringen
En volgens mij gaat het dan ook om bedrijfsmiddelen die je zou kunnen verkopen. Een studie lijkt mij meer in de persoonlijke sfeer die je niet kunt verkopen. Dus de kosten daarvan zijn gewoon direct als kosten te boeken en niet als bedrijfsmiddel. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/jongeren/teruggaaf_jongeren/aangifte_invullen/studiekosten https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/aftrekposten/persoonsgebonden-aftrek/studiekosten-afschrijving-duurzame-goederen https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/afschrijving/hoe_berekent_u_het_bedrag_van_de_afschrijving -
eenmanszaak studiekosten afschrijven
Branko Collin reageerde op amDEwolff's vraag in Administratie en verzekeringen
Volgens de belastingdienst gaat afschrijven erover dat bedrijfsmiddelen "een aantal jaren meegaan, [daarom] mag u niet alle kosten aftrekken in het jaar van aanschaf." Hm, de logische conclusie zou dan zijn dat je studiekosten over een oneindig aantal jaren mag afschrijven, maar minimaal over vijf jaar? Hoezo daalt een studie trouwens niet in waarde? Wat is de studie kokendwaterverkoper vandaag de dag nog waard? -
BTW vragen als starter met praktijk en zonnepanelen
Roel J reageerde op een vraag in Fiscale zaken
Op weg helpen is niet zo lastig. Wel of geen KOR is niet zo spannend, ik zou uitgaan van dat je wel BTW moet rekenen dan heb je de kolommetjes en kun je met een parameter bepalen of je btw moet rekenen over omzet en dan ook over kosten mag terugvragen of dat je begint met kosten incl btw boeken als kosten en omzet zonder btw te facturen. dan weet je zeker dat zodra je boven de 20.000 euro omzet komt in enig jaar dat je administratie daar op voorbereid is. Of studiekosten wel of niet aftrekbaar zijn heeft geen invloed op het model.. dat is een kwestie van kostencategorie hebben of niet. Of je kosten aftrekbaar zijn is lastig inschatten beide kan namelijk. De hoofdregel is dat een (meerjarige) opleiding tot een beroep niet als bedrijfskosten aftrekbaar is. Dus als je een opleiding tot natuurgeneeskundig therapeut volgt dan is dat waarschijnlijk geen bedrijfskosten. Maar je kunt het dan vaak (deels) wel weer in het privedeel van je aangifte opvoeren als aftrekbare kosten. terwijl als je een speciale cursus volgt om zelf bepaalde geneeskrachtige middelen te maken dit onder verdieping van vakkennis gaat en dan wel als bedrijfskosten kunnen worden aangemerkt. Als je graag zelf veel uitzoekt moet je het handboek ondernemen downloaden bij de belastingdienst, dan kom je een heel eind.. En schaf een almanak aan over inkomestenbelasting 2019 of 2020 (als die er al zijn) dan kun je op je gemak lezen of zelfs een poosje een abonnement nemen om online door de voorbeelden te grasduinen.. voordeel van een almanak is dat die uitlegt met de bril van de belastingplichtige en niet met de bril van de belastingheffer.. van de belastingtelefoon krijg je de meest brave uitleg.. die gaan je echt niet vertellen of een bepaalde studie misschien toch net binnen de bedrijfskosten gebracht kunnen als je het zorgvuldig formuleert en beredeneert. Ander alternatief is om gewoon met een eenvoudige (online) boekhoudpakket te beginnen. Dan hoef je je alleen in de regels te verdiepen en niet ook nog in de databasestructuur.. kun je altijd nog voor een pakket kiezen waar de de data weer uit kunt trekken zodat jij je data analyse kunstje kan doen om extra inzichten te verkrijgen. Ik ken de verleiding maar al te goed.. data analyseren is wat anders dan van nul een goed gestructureerde database opzetten waar ook met alle aspecten van fiscale en boekhoudkundige regels wordt rekening gehouden.. -
Echtgenoot wil investeren in startende onderneming vrouw
Ward van der Put reageerde op Nicky123's vraag in Financiering
Kijk eens naar de eventuele aftrekbaarheid van studiekosten: https://belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/aftrek-en-kortingen/content/studiekosten-aftrekken-als-je-geen-studiefinanciering-hebt -
Ik ben samen met 2 andere partijen voornemens om wat specifieke trainingstrajecten te ontwikkelen voor ondernemers. Nu zijn studiekosten in principe natuurlijk volledig aftrekbaar, maar moet onze organisatie ergens aan voldoen om dat mogelijk te maken? Ook ben ik nieuwsgierig of er bijvoorbeeld mogelijkheden voor subsidie zijn, en hoe het met opleidingsfondsen werkt. Ik heb zelf al best e.e.a. afgegoogled maar vind vooralsnog vooral uitleg over hoe het voor werkgevers in elkaar zit, en niet voor de aanbieders van trainingen, studies e.d. Alvast hartelijk dank voor jullie input! -
Eerste keer aangifte inkomstenbelasting (IB) als zzp’er
prinsrachid reageerde op koeno100's vraag in Fiscale zaken
Niet aftrekbaar als ondernemerskosten, maar waarschijnlijk nog wel deels (alles boven de 250 euro) als studiekosten via het privégedeelte van de aangifte. Ongeacht of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent of niet. -
een leven lang leren!
Maxn reageerde op werkgeverservice.nl's vraag in Arbeidsrecht
Overigens is er ook leeftijdsdiscriminatie de andere kant op. Bij HBO/WO studies mogen in de praktijk alleen 30+'ers hun studiekosten van de belasting aftrekken. (Gevolg van de regel dat je niet mag aftrekken als je voor studiefinanciering in aanmerking komt. Let wel: studiefinanciering is tegenwoordig 100% een lening Voor de mogelijkheid om te mogen lenen wordt dus een dure prijs betaald.) -
een leven lang leren!
Norbert Bakker reageerde op werkgeverservice.nl's vraag in Arbeidsrecht
@werkgeverservice.nl: het enige dat voor zover mijn bekend ophoudt op 55 is het levenlanglerenkrediet en dat was toch al niet van toepassing op deze WFT-cursussen van toepassing omdat dat geen meerjarige opleidingen zijn. En de kosten zijn net zo pittig als je ze zelf maakt: via E-learning ben je al voor 400 Euro per module klaar mét examen. Ja. Iets minder Calimero-gedrag graag en keuzes maken. Een beroeps- en studiekeuze hangt niet af van een kredietje meer of minder voor 2 cursussen van max 1000 Euro per stuk. Wil je klassikale opleiding en kun je die kosten nu niet betalen? Verkoop dan je auto en besteed die middelen aan deze opleiding. Daarna ga je met die papieren geld verdienen, en koop je dan indien nodig weer een auto. Daarnaast zijn studiekosten gemaakt voor "Toekomstig beroep of functie" aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting @Hans van den Bergh: thnx. De concrete vraag heeft zo te lezen betrekking op een aspirant-ondernemer, niet op personeel . Maar voor personeel is de situatie nog een stuk makkelijker: de kosten zijn voor het bedrijf zakelijk op te voeren bedrijfskosten én er zijn wellicht ook nog subsidie-mogelijkheden. Zo kan ik mij voorstellen dat - indien dit een werknemer had betroffen - er in overleg met UWV wellicht ook een omscholingsbudget mogelijk is. -
Studiekosten reeds privé afgetrokken alsnog zakelijk boeken?
prinsrachid reageerde op Fritszel's vraag in Fiscale zaken
Volgens mij wordt er bij een master (deeltijd of niet, relevant of niet) altijd vanuit gegaan dat het gaat om een 'algemene' opleiding. Deze is uitsluitend privé af te trekken. * Opleiding voor hobby --> niet aftrekbaar * Opleiding voor beroep --> privé aftrekbaar * Opleiding voor bedrijf --> zakelijk aftrekbaar Als een opleiding in principe voor een (toekomstig) beroep is, is het per definitie niet een opleiding voor je bedrijf (ook al kun je dat wel zo voelen). Het lijkt me dan ook dat je de studiekosten in eerste instantie goed had verwerkt in je aangifte. Het moet dan wel zo zijn dat je géén recht had op studiefinanciering. Vervolgens kun je alleen alle kosten boven de drempel van 250 euro aftrekken en vervolgens alleen voor zover het niet boven de 15.000 euro uitkomt (en je die kosten ook daadwerkelijk hebt betaald in dat jaar). -
Studiekosten reeds privé afgetrokken alsnog zakelijk boeken?
Fritszel plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedendag, Enige tijd geleden ben ik naast mijn onderneming begonnen met een (relevante) deeltijd master. Het is een particuliere opleiding en daarom heb ik mijn studiekosten over 2017 en 2018 reeds afgetrokken van mijn loonbelasting. De studiekosten heb ik destijds privé betaald. Vanwege de fiscale voordelen zou ik echter graag mijn studiekosten alsnog zakelijk (met terugwerkende kracht) willen voldoen. Dus vanuit mijn onderneming de reeds gemaakte studiekosten naar privé uitkeren, aangezien ik het privé heb voorgeschoten. Is dit aan te raden of kan ik er beter voor kiezen om dividend (met aftrek van dividendbelasting) naar privé te halen? De studiekosten waren circa € 17.000 en heb ik reeds voor zo veel mogelijk afgetrokken van mijn loonbelasting. Gr. Fritszel -
Studiekosten (Afstuderen bij eigen onderneming)
henkh reageerde op Amateur's vraag in Fiscale zaken
Zakelijke studiekosten kan je alleen aftrekken voor het op peil houden van vakkennis, niet voor een opleiding aan hogeschool of universiteit en voor persoonsgebonden aftrek zijn dit de regels. -
Aftrekposten student en eenmanszaak
LegalE reageerde op Bobblin92's vraag in Fiscale zaken
Als je een eenmanszaak hebt en je wilt de kosten voor vakkennis bijhouden aftrekken als zakelijke aftrek: De kosten die je aftrekt moeten verband houden met je bedrijf. Er lijkt hier wat overlap zakelijk en prive. Anderzijds is een cursus Engels geen onderdeel van je vakkenpakket en lijkt wel degelijk verband te houden met je onderneming (ik ga ervanuit dat je een onderneming hebt en niet deze constructie gebruikt om alleen te kunnen aftrekken). Je trekt dus alleen de cursus af en niet de overige studiekosten van je HBO? Die drempel van EUR 450 is volgens mij niet zozeer van toepassing in geval van een eenmanszaak/onderneming. Studiekosten aftrekken op IB is iets anders dan deze kosten af te trekken van je omzet in geval van een onderneming. Let wel op dat je wel kan aftrekken maar indien je jarenlang verlies draait kun je uiteindelijk wel probleem krijgen (je kan dan argumenteren dat je geen ondernemer bent). De fiscus zegt o.a. dit erover (check wel de laatste ontwikkelingen): Bij de beoordeling van de vraag of kosten aftrekbaar zijn, letten wij op het motief waarmee u kosten hebt gemaakt. Als duidelijk is dat u de kosten volledig hebt gemaakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, accepteren wij de kosten als aftrekpost. U bent als ondernemer vrij om te bepalen welke kosten u voor de onderneming maakt en hoeveel. Wij bemoeien ons daar gewoonlijk niet mee. Alleen als uw kosten vergeleken met de zakelijke belangen erg hoog zijn, kunnen wij ingrijpen: er mag dan worden getoetst of er tussen die twee nog wel een redelijke verhouding is.