ecofin

alien, Stomme vragen bestaan niet! Wat we in zo'n geval doen (2009 afsluiten terwijl de nota er nog niet is of de notadatum staat op 2010) is, de kosten reserveren als overlopende post (transitoria passief) en dus optellen bij de kosten van 2009. De factuur wordt ingeboekt in 2010 met de juiste datum en de kostenboeking loopt weg tegen de op de balans opgenomen overlopende post. Eventuele BTW valt keurig in de periode waarin de factuur is gedateert. Andere vraag: wat doen we dan als zelfs de hoogte van het bedrag nog niet bekend is. Dezelfde boeking maken maar dan met een zo goed mogelijk geschat bedrag. John

Pluimpje!! John

Bas, Op basis van je premissen kloppen de gegevens. Je hebt dan Bank D 2.500 Eigen vermogen C 2.500 Die balans, hoe simpel ook, is dan in evenwicht en presenteert de eindbalans en dus ook de openingsbalans voor het volgend boekjaar. Wat is er dan gebeurd met die afsluiting in 2009? Het resultaat (saldo van baten- en lastenrekeningen) is via de rekening Saldo winst overgeboekt naar het eigen vermogen. Privé-opnamen en -stortingen zijn overgeboekt naar het eigen vermogen. De telling van alle balansrekeningen is nihil; evenals die van de resultatenrekeningen. Dus op naar het volgend boekjaar. PS je hebt het hier en daar over grootboek en grootboeken maar dat geeft mogelijk wat misverstand. De rekeningen (zoals eigen vermogen, bank etc) zijn grootboekrekeningen. Die vormen samen het grootboek (per onderneming bestaat er dus maar één grootboek). Voldoet bovenstaande aan je vraag? John

Als ik net zo snel door de bocht ga, met jou mee, dan heb ik Bank debet 3.450 Eigen vermogen credit 2.500 Schuld aan belastingdienst credit 950 Ja, sorry hoor, maar als je het "vertikt" om netjes journaalposten te maken en elke mutatie per stuk te volgen dan ga je onherroepelijk onderuit, zoals nu met het saldo van de bank. Je hebt immers 11.900 ontvangen van je opdrachtgevers, 5.950 betaald aan kosten en daarnaast 2.500 opgenomen voor privé. Dan resteert 3.450 en dat klopt ook want je resultaat is immers 2.500 maar je moet nog wel die BTW afdragen. Nu houd ik op om met je mee te gaan door die snelle bocht: Je maakt nu een echte balans en resultatenrekening per eind 2009; heb je dan rekening gehouden met overlopende posten zoals de bankkosten voor het 4e kw 2009 die begin 2010 eerst bekend worden. Mogelijk bestaan er nog andere overlopende posten zoals rente e.d. En dan: die BTW. Wel rekening gehouden met de KOR? Volgens mij is je resultaat nl. 950 hoger omdat je die BTW mag behouden. Aha, dan zien je cijfers er dus ineens heel anders uit.

Bas, De, fictieve, cijfers moeten nog wel iets worden gecompleteerd: Onder balans versta ik dan de rekeningen tot/met crediteuren en toegevoegd een rekening voorraad met 5.000 Balans Debettelling 34.500 Credittelling 4.000. Per saldo dus 30.500 Resultaat Debettelling 9.800 Credittelling 21000 Per saldo -11.200 Op zijn minst heb ik derhalve nog b.v. een rekening Kapitaal nodig met een bedrag van 19.300. Hierdoor krijgen de balansrekeningen in totaal een saldo van 11.200 debet. De vraag (omtrent het afsluiten): maak een laatste journaalpost: Saldo winst (b.v. nr 9999) debet 11.200 Aan Kapitaal credit 11.200 Daardoor zijn alle balansrekeningen samen nihil evenals overigens alle resultaatrekeningen. De Balansrekeningen kunnen vervolgens in 2010 geopend worden. John

In principe mag je gebruiken wat je wilt voor de fiscus. Ik ging er echter vanuit dat je een projectadministratie wilde ontwikkelen met als uitbreiding een boekhouding om zo alles in één programma te hebben. Je mag vervolgens zowel op papier als electronisch de bestanden bewaren als ze maar toegankelijk blijven voor controle achteraf. Ik zie dus niet zo'n probleem t.a.v. de fiscus of zie ik nu wat over het hoofd? John

djluc, Ik weet niet wat voor systeem jullie in gedachten hebben maar in principe moet het niet zo moeilijk zijn. Er zullen bij jullie in het grootboek wel een aantal rekeningen bestaan die project gerelateerd zijn. Indien je die rekeningen voor directe boekingen blokkeert en vervolgens in de acherliggende (sub)administratie(s) de project-gerelateerde mutaties verwerkt, waarbij het systeem de aldaar verwerkte mutaties zelf wegzet op die geblokkeerde grootboekrekeningen, dan ben je er m.i. John

Dit is m.i. de wereld op zijn kop. Voor mijn onderneming is een crediteur iemand of een onderneming waaraan mijn onderneming geld verschuldigd is. Iemand die aan mij geld schuldig is noem ik een debiteur. John

Ja wat betreft de BTW boeking: dat hangt er natuurlijk sterk vanaf met welk pakket je werkt. Het resultaat, in journaalpostvorm, moet altijd zijn dat wat ik opgaf. Gelden onderweg van klanten nooit gebruiken op die rekening. altijd op de desbetreffende debiteurenrekening boeken. Dan hoef je ook maar op één plaats in de administratie te kijken om een volledig overzicht van de stand van zaken naar die debiteur te kunnen zien. In de omschrijvingskolom van een debiteurenrekening behoef je uitsluitend een factuurnummer te gebruiken; als dat al bekend is. Zoniet dan zul je wellicht iets met een ordernummer oid kunnen gebruiken. Ik geef toe dat het soms niet eenvoudig is een zinvolle omschrijving mee te geven. Dat is ook iets waar veel mensen over struikelen; wat denk je van de boeking van de ontvangst van een debiteur en dan in de omschrijving zetten "ontvangen". Geweldig, alsof ik dat uit de code van het dagboek ( bank) en de creditering niet zou kunnen begrijpen.

FLV, De rekening Gelden onderweg heeft dezelfde functie als de rekening Kruisposten, de registratie van gelden die onderweg zijn van b.v. bank naar kas of andersom; of van de ene bankrekening naar de andere bankrekening. Ik begrijp uit je boekingen dat je niet werkt met debiteuren, maar als je dat nu eens wel zou doen dan krijg je het volgende: ontvangst van het geld: Bank Aan Debiteuren De debiteurenrekening loopt "rood" ten teken dat je meer hebt ontvangen dan je volgens de administratie op dit moment recht op hebt. Levering van het produkt en facturering Debiteuren Aan Te betalen BTW Aan Opbrengst verkopen en eventueel Kostprijs verkopen Aan Voorraad De debiteurenrekening loopt op nihil. Je neemt de opbrengst eerst bij de facturering en boekt ook de btw afdracht eerst bij de facturering. Wat nu als je niet met een debiteurenrekening werkt? Dan kan je de ontvangst van het geld boeken op een rekening Vooruitontvangen bedragen. Waar hierboven Debiteuren is gebruikt gebruik je dan Vooruitontvangen bedragen. Een rekening Voorlopige boekingen vind ik eigenlijk een onding; die zou ik dus helemaal nooit gebruiken. John

Je kunt in elk der BV's de desbetreffende BTW rekeningen gladboeken voor de bedragen die zijn verrekend met de fiscus. Voorzover in een BV het bedrag niet feitelijk is betaald maar het verschuldigde bedrag (of te ontvangen bedrag) feitelijk wordt afgerekend door een andere BV ontstaat dus een rekening-courantverhouding met die andere BV. Deze kan worden tenietgedaan door feitelijk liquiditeiten over te hevelen van de niet-betalende naar de betalende BV (resp. ontvangende BV) Kort gezegd: gewoon fysiek afrekenen dus. John.

In dat geval gaat die controleur wel erg op "mijn blauwe oogjes" af en dat geloof ik niet. Een goede onderbouwing is veel belangrijker dan het feit dat de uitgave wel of niet voldaan is met de zakelijke pas. John

Dat zou betekenen dat een controleur die een als zakelijk gekwalificeerde uitgave in twijfel wil trekken zich iets gelegen zal laten liggen aan het feit dat die uitgave betaald is met zakelijke pas. Degene die aan de andere kant van die transactie heeft gestaan zal het toch worst zijn hoe er wordt betaald; als er maar wordt betaald. Ik denk dat genoemde controleur uitsluitend afgaat op de informatie op de bijbehorende bon en de eventuele toelichting van degene die wordt gecontroleerd. john

En uit bovenstaande ervaringen blijkt maar weer hoe ver de invloed van een dergelijke notering kan reiken. Jammer dat in een aantal gevallen dit niet van tevoren wordt ingezien; het kan heel veel ellende schelen. John

Duidelijk is dat je als startende ondernemer nog nooit een formulier BTW ingevuld. Even afgezien van allerlei uitzonderingsmogelijkheden vul je voor de af te dragen BTW de omzet in; de bijbehorende BTW wordt dan automatisch uitgerekend. De te verrekenen (of zo je wilt "te vorderen") BTW vul je zelf direct in zonder dat daartegenover andere bedragen noodzakelijk zijn. Nu toegepast op de verzendkosten. Enerzijds betaal je verzendkosten; de daarvoor betaalde BTW kan je optellen bij de overige Te verrekenen BTW Anderzijds kan je eventueel een bijdrage in de verzendkosten in rekening brengen. Voorzover dit gebeuren zal wordt de BTW ook gewoon over die verzendkosten berekend en afgedragen als onderdeel van de omzet. Indien je geen verzendkosten in rekening brengt behoef verder niets te doen daarmee op het aangifteformulier. Wellicht is het wel handig om de afnemer te melden dat je de verzendkosten voor eigen rekening hebt genomen; maar dit staat verder geheel buiten de BTW en de afrekening naar de Belastingdienst. John

Mogelijk niet fiscaal, maar dan bedrijfseconomisch nog wel! John

Aangenomen dat de BTW navordering niet meer in de boeken stond kan het totale bedrag (dus incl. boete en rente) op een kostenrekening worden geboekt. John

Ja ik snap nu het probleem. Ik ken helaas Davilex alleen van naam dus hier kan ik niet helpen. Is er geen helpfunctie binnen het programma? Of een helpdesk? Het kan toch niet zo zijn dat men jaar na jaar de tellingen van die rekeningen laat oplopen. Iemand anders, die wel Davilex kent, wellicht een oplossing hiervoor? John

Toch is de gegeven journaalpost correct. Je moet hem echter wel maken aan de hand van de gegevens die zijn ingevoerd op het electronische formulier van de belastingdienst; dwz de daarvan gemaakte copy. Waarom? Stel je maakt een overnamefout vanuit je administratie. Dan wordt ook een verkeerd bedrag afgedragen. Dat betekent dat het saldo van de rekening Af te dragen BTW of Te vorderen BTW rekening houdend met de boeking niet op nihil zal lopen. Het volgend kwartaal neem je weer de telling (het saldo) van de beide rekeningen over; in dat geval wordt het teveel of te weinig opgenomen bedrag uit het vorige kwartaal automatisch meegenomen. Wat je bedoelt met 1590 BTW voorgaande jaren overhouden op de balans is mij niet duidelijk. Als je bedoelt dat de afdracht van het 4e kwartaal "over de balans heen loopt" dan klopt dat. De boeking zoals je die zelf geeft 1560 A/1570 A/1580 wordt dus als memopost in het 4e kwartaal gemaakt. Daardoor lopen 1560 en 1570 glad. Op 1580 staat de te betalen afdracht van het 4e kwartaal die over de balans loopt en eind januari wegloopt tegen de betaling. 1590 komt dus niet voor in dit verhaal. John

Natuurlijk kan dit. Gewoon geld opnemen uit de onderneming en overhevelen naar een privérekening. In de administratie boeken op Privé opnamen en aan het einde van het jaar afboeken van het eigen vermogen. John

.....En vervolgens gaan een aantal mensen boekhoudprogramma's opgeven waar zij zelf goede ervaringen mee hebben. Er zijn namen voorbijgekomen van pakketten waarmee ik persé niet zou willen werken maar ook dat is en blijft persoonlijk ook al heb ik al mijn gehele werkzame leven in dit vak geroerd. Er zijn sites die een zeer lange opsomming geven van boekhoudprogramma's zowel betaalde als gratis programma's; van die programma's een aantal voor- en nadelen opsommen op basis van een eigen onderzoek en keurig aangeven wat er wel en wat er niet in het pakket aan onderdelen is te vinden. Daaruit is dan vervolgens eenvoudig een keuze te maken als men weet wat men wil. En daar ontbreekt het dikwijls aan. Je zult eerst moeten onderzoeken of je b.v. je facturen automatisch wilt inlezen of niet; wil je de facturen überhaupt wel stuk voor stuk inbrengen in de administratie? Heb ik te maken met voorraadregistratie of niet? Enz,enz, Wat was de oorspronkelijke vraag ook al weer: Boekhoudenpakket voor een leek. Nou sorry, maar dat bestaat helaas niet. Elk pakket stelt zijn eisen. Als je een pakket wilt dat facturen aan kan maken en deze automatisch kan doorboeken zodat niet twee maal behoeft te worden "geklopt" dan zul je moeten kunnen beoordelen welke basisgegevens en hoe deze moeten worden ingevuld. Daarmee moet je dus ook verstand van boekhouden hebben om te begrijpen of de verwerking wel of niet goed gaat. Gebruik je een eenvoudig, rechttoe-rechtaan, pakket dan zal je ook verstand van boekhouden moeten hebben om de mutaties correct te kunnen verwerken. Dat "verstand hebben van" is niet zo ingewikkeld als het lijkt en is voor elke ondernemer (in spé) aan te leren als je er maar de moeite voor wilt doen om er even voor te gaan zitten. De één zal daarvoor meer tijd moeten uittrekken dan de ander maar aandacht moet er wel voor zijn. Dat je er vervolgens voor kiest om het bijwerken door een ander te laten doen, maakt verder niet uit. Je moet tenslotte ook kunnen beoordelen of die ander het goed doet en in dat geval ben je een goede sparringpartner die weet waar hij het over heeft. De ene ondernemer bereikt dat niveau eerst nadat hij de administratie zelf een tijdje heeft verzorgd; de andere heeft genoeg aan een bestudering van het systeem en kan vervolgens tot uitbesteden overgaan. En bij twijfels, vooral in het begin, kan je er voor zorgen dat mensen op de achtergrond "over de schouder" meekijken en de goede weg wijzen. Eenvoudiger kan ik het niet maken en een simpele vraag zoals in het begin van deze draad gesteld is dus niet zo simpel te beantwoorden dat met het roepen van één pakket de vragensteller exact het antwoord heeft dat hij zoekt. John

Dan nog blijft de match overeind staan indien je b.v. de verzendkosten voor een grote bestelling op een afzonderlijke rekening boekt. Je ziet dan aan de ene kant of je niet te veel toelegd op de verzendkosten voor kleine bestellingen en wat de gevolgen zijn van je beslissing om grote bestellingen franco te leveren. John

Als ik ergens een hekel aan heb dan is het wel het opbergen van stukken op alfabet. Dat geeft alleen maar aanleiding tot misverstanden en verkeerd opbergen met als gevolg dat de factuur die ik zoek echt helemaal niet meer te vinden is. Een voorbeeld uit de praktijk: een factuur van De Nederlanden van 1845 wordt opgeborgen onder de "D"; een volgende factuur wordt opgeborgen onder de "N". Deze zijn, met enig nadenken, nog terug te vinden overigens. John

Neen hoor, verschillen kunnen beide kanten op. Ik heb er geen moeite mee deze op te nemen onder de rubriek Kosten en in geval van positief saldo deze te beschouwen als negatieve kosten. John

M.i. moet je de verzendkosten in je overzicht m.b.t. de omzet niet meenemen. De aan een klant doorberekende verzendkosten moet je matchen met de door jou betaalde verzendkosten om te beoordelen of je te veel of te weinig doorberekent. De omzet -/- directe inkoopkosten (dus inkoopprijs artikelen en de directe daarop betrekking hebben inkoopkosten) is je brutowinst. John