Rik ·

Ik had geloof ik gelezen dat zonnepaneelondernemers niet in aanmerking komen voor de nieuwe regeling. Hoe dan ook is die nieuwe regeling voor B2B eigenlijk neutraal. Het is voor een ondernemer niet interessant omdat je er ook niets mee opschiet (behalve dan de minder administratie maar die is bij <€20.000 natuurlijk toch al niet zo veel). Voor B2C kan het interessant zijn als je dus (veel) marge hebt tussen inkoop en verkoop (weinig inkoop-btw, lees eigen werk). Je prijzen kunnen dan lager zijn omdat je geen btw rekent wat voor consumenten interessant is.

Daar hangt dus van je situatie af. Had je vorig jaar < €20.000 omzet? Let ook op dat je je verkoopprijs moet verhogen als je te maken hebt met inkoop (om dezelfde marge te houden). Want de inkoop-btw die je betaald mag je niet terugvragen. En je factureert zonder btw. Dat is voor je zakelijke klanten dus ongunstig. De nieuwe regeling is dus niet net als de oude, dat je verkoop-btw in je zak kunt steken en inkoop-btw af kunt trekken. Je kunt er dus niets mee 'verdienen'.

Er staat ook dit: https://www.uwv.nl/werkgevers/werkgeversportaal/inloggen-eherkenning/detail/ik-heb-een-eenmanszaak-of-buitenlands-bedrijf Dus je krijgt gewoon bericht wanneer dit wel mogelijk is. Je mag aannemen dat dat voor de tijd is dat je niet meer in kunt loggen.

??? https://www.eherkenning.nl/vraag-antwoord Of werkt het UWV met iets speciaals (wat natuurlijk raar zou zijn). Edit: O, misschien is het betrouwbaarheidsniveau EH3 een "probleem" bij eenmanszaken. Dan zou ik het probleem even bij het UWV neerleggen. Hoewel dat niveau hier wel wordt aangeboden die eenmanszaken. https://www.zlogin.nl/eherkenning/eenmanszaak/

Dat hoeft nog niets te zeggen. Het kan nog steeds zijn dat je een omgevingsvergunning moet hebben. En misschien hebben de buren dit wel al. Tevens betaal je in sommige gemeentes reclamebelasting of precariobelasting voor reclame op het pand. https://ondernemersplein.kvk.nl/omgevingsvergunning-reclame-maken-op-uw-pand/

Faillissement kunnen ze zelf niet aanvragen. Er zijn n.l. geen baten. Wel zouden ze een normale liquidatie kunnen volgen. Zie bijvoorbeeld: https://www.gmw.nl/onderwerpen/insolventierecht/artikelen/geen-baten-geen-faillissement/

Dat maakt niet uit. Als er geen baten zijn kunnen er ook geen schulden uitbetaald worden. Er zal al helemaal geen curator opgezet kunnen worden (die ook uitbetaald moet worden). Er zijn zelfs uitspraken waarbij iemand zich failliet wilde laten verklaren en waar de rechter bepaald heeft dat dit gewoon een turboliquidatie moest zijn (omdat er geen baten waren). Dat het niet verstandig is een turboliquidatie zonder deskundig advies te doen, ben ik met je eens. Het komt maar zelden voor dat er totaal geen baten zijn. Wie heeft die leaseauto's voor het laatst betaald? Waren er geen computers op de zaak. Was de bankrekening en kas ook echt 0. Dus een (actieve) zaak zonder activa (en dus baten) komt maar zelden voor. Maar dat is wat TS verteld. En er wordt ook gesproken van advies door derden. Overigens kan de belastingdienst altijd een zaak openen m.b.t. bestuurdersaansprakelijkheid. Maar dat staat los van de turboliquidatie.

Nee hoor. Kijk maar naar de vereisten voor een turboliquidatie. Daar staat duidelijk dat dit moeilijk is als er geen baten zijn. Er mogen dus wel schulden zijn. Er moeten dan overigens ook echt geen baten zijn. Geen geld op bankrekening, geen openstaande debiteuren, geen activa (computertje op de zaak e.d.). Als blijkt dat voor de turboliquidatie nog snel even een schuld is afbetaald (met baten) om op 0 te komen, dan heb je wel probleem. Ik dacht dat de CJIB boetes inmiddels in privé betaald waren?

Nee hoor, dan kom je niet in de problemen. Dan boek je gewoon de volledige factuur inclusief Spaanse btw als kosten. Als je verder voor de OB-aangifte geen gegevens hebt kun je inderdaad nee antwoorden. Zie ook

Ik heb overigens ook geen ervaring met buitenlandse facturen. Het is n.l. niet FOS maar MOSS. En dat is voor te betalen btw (leveringen aan particulieren buitenland EU). Voor het terugvragen van buitenlandse btw kun je hier zijn. Je moet dan wel goed opletten of je een de eisen/voorwaarden voldoet. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/btw_terugvragen_uit_het_buitenland/ Ik heb ooit één keer een buitenlandse factuur gehad met buitenlandse btw maar vond het niet de moeite om die paar euro terug te vragen (en om het via de Nederlandse lag het onder het drempelbedrag). Maar als de term btw verleggen onbekend is en je doet zaken met het buitenland, dan is het wel verstandig hier goed in te duiken of iemand dat te laten doen. Je zou trouwens aan Siteground kunnen vragen of die 21% Nederlandse btw is of Spaanse. Als zij n.l. veel omzet hebben in Nederland en zij geven het hier aan (en het is dus de Nederlandse 21%) dan kun jij die wel btw wel gewoon bij 5b opgeven. Bij veel landen kun je het herkennen aan de afwijkende percentages maar toevallig heeft Spanje dus ook 21% hoog.

Nee, het FOS-systeem is daarvoor in het leven geroepen. Ik weet even niet uit mijn hoofd wat 4b is maar ik denk dat je doelt op het aangeven van verlegde btw. Als je dus een factuur krijgt uit het buitenland met 0 btw en de tekst verlegd dan dien je die btw bij vraag 4b op te geven. Die moet je dan alsnog afdragen (want hij is 'verlegd' naar jou). Als je echter recht hebt op voorbelasting kun je diezelfde btw ook weer bij 5b aftrekken. De Spaanse btw heeft hier niets mee te maken en moet via het FOS-systeem. Nee, daar heb ik geen ervaring mee.

Zie ook https://www.jongbloed-fiscaaljuristen.nl/tips_trucs/tips_dga/borgstelling_aftrekbaar/ Is er sprake geweest van een borgstellingsvergoeding? Uit de posthistorie maak ik op dat borgstelling waarschijnlijk gedaan is in de hoedanigheid als aandeelhouder, in welk geval deze dan niet aftrekbaar zou zijn. Specialistisch advies lijkt me hier dan inderdaad wel op zijn plaats.

En naar mijn mening (en volgens de genoemde uitspraak) is dit dus niet juist. Cashback is iets wezelijk anders dan korting. En degene die dit uitkeerd kan dit niet opgeven bij de voorbelasting (of van de omzet afhalen). Zie uitspraak.

Dat zou betekenen dat degene die de cashback teruggeeft hier de btw ook weer van terug kan vragen. En dat is volgens genoemde uitspraak niet het geval. De consument betaald de btw over het originele aankoopbedrag en de btw is dan dus ook hoger dan over het netto bedrag wat de consument betaald. I.e. 100+21 origineel. Cashback 50. Consument betaald 71. En leverancier draagt 21 af aan btw. Als in de cashback officieel btw zou zitten, dan zou een ondernemer die een cashback zou krijgen, de btw in die cashback ook af moeten dragen (want die ontvangt hij). En dat gebeurd niet. Ps. Casback is dus wat anders dan korting op een product (waar wel btw in zit).

En als hij wel bereidt is om jou voor een paar duizend euro uit te kopen, ben jij dan bereidt om ook totaal geen contact meer te hebben met de oude klanten? En ga je dan nog steeds de concurrentie met hem aan?

Volgens mij mag je geen btw rekenen in de cashback. Dat zou n.l. betekenen dat je deze btw ook weer terug kunt vragen en dat is volgens mij niet zo. https://www.taxcel.nl/btw/btw-jurisprudentie/cash-back-niet-aftrekken-van-omzet/

Bedoel je dat de leverancier in Spanje zit? Spanje heeft ook hoog 21% dus de kans is groot dat het hier gaat om Spaanse btw. Die kun je niet via de OB-aangifte terugkrijgen. Die moet je eigenlijk viade Spaanse belastingdienst terug vragen. Hoe dat precies gaat hem ik ook geen ervaring mee. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/btw_terugvragen_uit_het_buitenland/btw_terugvragen_uit_andere_eu_landen

De tip voor het handboek ondernemen was ook met een algemene. Daar staat inderdaad niets over boekhouden in. Want genoemde vragen zijn eigenlijk gewoon standaard boekhouden. De kosten KvK en km-vergoeding kunnen inderdaad gewoon verwerkt worden zonder dat je zelf opnieuw geld overmaakt. Je 'zou' geld overmaken naar privé on de kosten te betalen (bank) maar omdat/als je dat niet doet zijn het dus i.p.v. bank-balanspost privé stortingen. Zo ook met alles wat je privé betaald voor de zaak. Deze stortingen (of opname als je zakelijk iets voor privé betaald) worden inderdaad bij je inkomstenbelasting gevraagd (samen met de complete balans). Ik zou wel adviseren om, wanneer je je IB-aangifte zelf gaat doen, een bevriende kennis met verstand van boekhouden, even mee te laten kijken. Zeker de eerste keer. Je zou snel iets over het hoofd kunnen zien of vergeten, en dat is achteraf lastig te corrigeren. Als het om een simpele administratie gaat goed dat niet perse een boekhouder te zijn maar wel iemand die weet hoe het ook elkaar steekt. Die persoon weet ook wanneer je administratie te ontwikkeld wordt en je wel een boekhouder in zou moeten schakelen.

Die boek je dan op kosten. De tegenboeking is dan "privé storting" omdat het uit privé betaald is. De vergoeding boek je gewoon op kosten. En de tegenboeking kun je op bank boeken (als je het daadwerkelijk overmaakt naar privé) of als "privé storting" als je het niet overmaakt naar privé. Beide balansposten. Als je het n.l. niet overmaakt dan laat je effectief een vergoeding in de zaak zitten en dat wordt gezien als een storting. Als je het in de zaak laat zitten dan kun je dit boeken tot het moment nét voordat je de balans opmaakt. Je kunt dan dus in het vorige jaar die boekingen nog gewoon maken (en ik zou ze dan in het desbetreffende kwartaal zetten maar het mag ook per heel jaar b.v. op 31 december). De boeking kun je dan achteraf maken. Als je de vergoeding echt overmaakt naar privé dan is het beste dat je dat voor 1 januari doet zodat de daadwerkelijke overschrijving gedaan is in het jaar van boeken. Anders moet je weer met overloop(balans)posten gaan werken ("nog te betalen bedragen"). De eerste methode (boeken als privé storting) is dus het makkelijkste (omdat je dit nog op het allerlaatste moment voor het maken van de balans kunt doen). Ps. Als je vorig jaar (opnieuw) begonnen bent met ondernemen dan is het ook handig het handboek ondernemen door te nemen (als je dat nog niet gedaan hebt). https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/brochures_en_publicaties/handboek_ondernemen

De KvK inschrijving (de €50 neem ik aan + e.v. €15 voor de hardcopy) zijn inderdaad kosten zonder BTW. Dus die zijn betaald (bank) en kun je direct op kosten boeken. Ook die kosten komen niet in de OB-aangifte. (Ik neem aan dat het van een zakelijke rekening betaald is. Als het privé betaald is dan is dat bedrag ook een privé storting i.p.v. een bankafschrijving.) Voor de OB-aangifte vul je alleen je omzet bedrag in (verkoop excl.) + bijbehorende btw. En dan bij vraag 5 vul je alleen de voorbelasting in (de totale btw van alle inkoopfacturen). Het totaalbedrag van inkopen excl. btw hoef je dus nooit op te geven.

Kilometervergoeding heeft niets met omzet te maken. Er zit ook geen btw o.i.d. op. Dus ze komen ook helemaal niet voor in de OB-aangifte. Je junt de vergoeding overmaken naar jezelf (bank) en boeken als kosten. Of je boekt ze als privé storting (fictief dus want je laat het geld dan in de zaak zitten) en als kosten.

Ik vermoed dat het gewoon twee verschillende lijsten zijn geweest (per accountmanager en dus verzendend telefoonnummer) en dat je daarom twee keer een sms hebt gehad. Was natuurlijk wel netjes geweest om eerst te ontdubbelen maar dat wordt lang niet altijd gedaan.

Van die -5.500 gaat dan natuurlijk nog wel 14% Mkb-winstvrijstelling af. Want ook bij verlies moet je die rekenen. Dus -5.500 - 14% = -4.730. Het klopt inderdaad dat normaal de zelfstandigenaftrek niet hoger mag zijn dan je winst, maar indien je recht hebt op de startersaftrek wel de volledige zelfstandigenaftrek geldt. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/mkb_winstvrijstelling https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/verandering_inkomstenbelasting_vorige_jaren/veranderingen-2018/ondernemersaftrek-2018/zelfstandigenaftrek_2018 https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/ondernemersaftrek/startersaftrek

Eerlijk gezegd zou ik ook eens proberen, informeel, te achterhalen wat de andere ZZP-rij-instructeurs rekenen. Gewoon eens een afspraak (kopje koffie) met één (of meer) proberen te maken onder het mom van "kijken wat er allemaal bij komt kijken" en "hoe zij het geregeld hebben". Daar is helemaal niets mis mee. Je hoort dan ook gelijk over de pitfalls in je eigen gebied. Je weet dan gelijk wat zij allemaal geregeld hebben. En dan hoef je misschien niet direct te vragen wat hun uurtarief is (hoewel dat wel handig zou zijn ) maar je kunt er wel heel veel van leren.

Dat is inderdaad het ondernemersrisico (als je dat niet afgedekt hebt met verzekeringen). Wat als de klant de auto total-loss rijdt? Biedt jij daar geen verzekering voor? Dan zou de huurder dus aansprakelijk zijn voor de volledige schade (wat vele vele duizenden euros zou kunnen zijn tot de totaalwaarde van de auto). Hij is dus niet alleen zijn borg kwijt (een borg is eigenlijk alleen een 'mogelijk voorschot'). En bij een (verhuur)cascoverzekering (CDW) valt volgens mij wat blikschade, ruiten en banden ook gewoon uit te sluiten zodat dat op een andere manier op te vangen is en hij goedkoper uit kan zijn. (Niet dat genoemd geval daar overigens onder zou vallen)