Easy does it

Hi, Het is moeilijk zonder opgave van branche, beschrijving van het product en/of inzage in de opbouw van de kosten van de productontwikkeling een adequaat antwoord te geven. Gaat het om een aanzienlijk bedrag? Over welke branche gaat het? Werken de stichtingen nu al samen? Hebben ze ervaring met samenwerkingen tussen niet BTW-plichtige organisaties? Is er veel personeel bij betrokken? Gaat het echt om een product zoals een apparaat of gaat het meer om een werkmethode? Is het mogelijk dat stichtingen of één stichting middelen en personeel zelf ter beschikking stel(t)(len)? Althans voor de duur van het project? Is een samenwerkingsverband op basis kosten voor gemene rekening (van de stichtingen) dan mogelijk? Waaruit bestaat jouw en jouw BV's rol? Staat de intellectuele eigendom los van de kostenverdeling? De uiteindelijke bedoeling van jouw is het "product" met winstoogmerk in de markt te zetten. Onder welk BTW tarief valt het "product" dan ? Is het bijvoorbeeld een medisch genees- of hulpmiddel? Zonder nadere beschrijving blijft het allemaal speculeren. Ik kan begrijpen dat je de informatie niet op een forum wil plaatsen maar verwacht dan ook niet meer dan algemene tips en richtlijnen. Hoe je het ook doet je zult met goede argumenten moeten komen om "BTW vrij" te kunnen leveren. Wat dat dan ook is. Vriendelijke groet,

Hallo, Ik weet niet of je de € 50.000 sponsoring per jaar haalt? Lees anders dit eens; psst dit is een supergeheime link van Belastingdienst.nl :) . Sponsoring en BTW Zijn je sponsors zo gelukkig met (extra) BTW op hun nota? Merchandising lijkt mij zonder meer in- en verkoop BTW activiteit maar dat zal in verhouding weinig soelaas bieden. Het is niet voor niets BTW plicht :). Vriendelijke groet,

Hallo, Jawel hoor zie pagina voor de door Rachid gegeven link; Wanneer bent u vrijwilliger? en deze; Wanneer vrijwilliger ? Commerciële bedrijven vallen buiten de boot. Vriendelijke groet.

Hallo, Verdrietig dat je wegens je ziekte de onderneming moet staken. Sterkte toegewenst. Je blijft ondernemer voor de IB en de BTW totdat alle bedrijfsactiviteiten zijn beëindigd. Ik zou formeel dus niet te snel staken. Als je de klant persoonlijk wat beter kent zou ik hem persoonlijk benaderen. Misschien kent hij je situatie en vindt hij het pijnlijk om een vergoeding te vragen. Anders zou ik de klant een voorstel sturen met een uiterste termijn waarbinnen hij moet reageren en dat hij anders instemt met het voorstel. Heel vervelend maar noodzakelijk. Een credit nota is een formeel stuk dat je naar de klant moet sturen om de onderlinge rechtsverhouding te regelen. Als je een credit nota alleen intern gebruikt en daarom de klant de voorbelasting niet kan corrigeren ga je de fout in (valsheid in geschrifte) en benadeel je de fiscus. Dat kan nare gevolgen hebben. Voor de IB werkt een voorziening het maar blijft het een schatting voor de BTW is de datum credit nota bepalend voor de aangifte periode. Ik zou dus het BTW nummer nog even aanhouden. Het is een beetje een grijs gebied op de belastingsite gaan ze ervan uit dat op stakingsdatum alles bekend en afgewikkeld is. Sommigen zeggen daarom houd de onderneming voor IB en BTW nog even aan en stel de staking daarom uit totdat alles bekend is en afgewikkeld. Anderen zeggen als er nagekomen kosten en/of BTW zijn doe een verzoek tot ambtshalve aanpassing van inkomen en BTW aangiftes of indien mogelijk maak je alsnog bezwaar tegen de aangifte of aanslag. Jurisprudentie bevestigt het standpunt dat na (fiscale) staking en overdracht naar privévermogen alsnog aftrekken van kosten lastiger is (In geval van rente bijvoorbeeld). Ik zou overleg plegen met de Inspecteur en zo lang mogelijk uitstel vragen indien je met de aangifte over 2017!? nog geen zekerheid hebt.. Zorg wel voor een zo nauwkeurig mogelijke voorlopige aanslag zodat je de Belastingrente beperkt. Zaak is natuurlijk dat je er met je klant zo snel mogelijk uitkomt. Aangezien je in 2017 wil staken zou dat nog goed mogelijk moeten zijn. Succes!

Denk ff na :), het probleem hier is totaal niet de afdracht van de BTW door de BV, maar het feit dat het kostprijsverhogend werkt voor de stichtingen, die daardoor (nog) minder bereid zijn de dienst af te nemen Ha Norbert, rap als altijd :), Ja, voor belaste prestaties maakt het dus niet uit. Inkoop materialen, kosten enz. Rechtstreekse levering of via de BV. Maar voor de loonkosten in de BV komt op geconsolideerd niveau wel de BTW op de kostprijs. Ook bij een samenwerking voor kosten op gemene rekening blijft er een stukje BTW hangen. Maar voor de ("interne") loonkosten kan die vermeden worden. Groetjes

Hallo, Ander Topics gaan over samenloop management fee en premieplicht in de loonsfeer. Ik zou even navragen wat precies hun bezwaar is!? Linkje naar art. art 3.55 Linkje voorbeeld; Voorbeeld Vriendelijke groet,

Hallo, Het probleem is kleiner dan je hier weergeeft. In je BV breng je immers de voorbelasting in mindering op je af te dragen BTW! De bepaling van de verkoopprijs (aan de stichtingen) is meer een zaak om naar te kijken. Je zal die zo dicht mogelijk bij de kostprijs willen houden. Blijft dus over de BTW over (jouw) salaris (in de BV) als onderdeel van de kostprijs/verkoopprijs, maar daar zou ik niet al teveel de nadruk op leggen. (Over jouw salaris betaal je uiteraard geen voorbelasting maar moet je wel BTW afdragen als onderdeel van de productprijs.) Verder heeft Ward gelijk; "gebruiken de Stichtingen het te ontwikkelen product niet voor belaste prestaties?" Anderzijds is het zo als ze het product bij een ander kopen zitten ze ook met de BTW dus waarom is het nu een probleem? Als laatste zouden de stichtingen kunnen kijken om een samenwerkingsverband op te richten voor gemene kosten voor de ontwikkeling van dit product? Dan zou het personeel wel ook daar op de loonlijst moeten komen. Dienstverlening door jouw BV is immers weer belast. BTW en samenwerking in de zorg BTW en kosten voor gemene rekening Dit is zeer complexe materie vraag eens verder bij de belastingadviseurs van de Stichtingen. vriendelijke groet,

Hi, Latente belasting is een raming van de in de toekomst te betalen belasting. Het wordt berekend over het verschil van de commerciële en de fiscale boekwaarde. Het is het belastingpercentage contant gemaakt omdat afrekening in de toekomst ligt. Je moet dus een inschatting maken van de termijn, de verwachte belasting, en de rente. Vriendelijke groet.

Hallo, De BV is in Nederland gevestigd en de bestuurder ( en de bestuursaansprakelijkheid) zal dus onder de Nederlandse wet vallen. De LLC is aandeelhouder en kan ook bestuurder zijn. Maar dat zijn dus twee verschillende zaken. De belastingdienst kijkt in geval de bestuurder een rechtspersoon is naar de natuurlijke persoon die de werkzaamheden feitelijk uitvoert om premieplicht e.d. te beoordelen. je moet dus er rekening mee houden dat privaatrechtelijk en fiscaal er anders naar gekeken kan worden. Welkom in Nederland! (Grapje.).

Hallo Marco, Je kan een commerciële jaarrekening (laten) maken en uitgaan van actuele waarden. Dat betekent dat je tegen actuele waarde een kostprijs e.d. kan berekenen. Je moet dan wel ook tegen actuele waarden afschrijven wat je winst verlaagt. De balans tegen actuele waarde betekent dan ook dat je alle activa en passiva moet herrekenen. Het mogelijke voordeel (herwaardering) moet worden opgenomen in een wettelijke reserve. Je zal verder het pand zeer regelmatig moeten laten her taxeren voor bepalen actuele waarde. Dit is niet een kwestie van even je pand hoger waarderen en een tegenpostje (Herwaarderingsreserve) opnemen het is een principieel afwijkende jaarrekening maken op een ander prijsgrondslag. Je moet ook rekening houden met latente belastingen (de hogere waarde zal in de toekomst belast zijn en je kan niet wel de hogere waarde opnemen op de balans maar niet de latente belastingdruk.). Een bank e.d. zullen al gauw zelf rekening houden met een afwijkende executiewaarde van het pand. Mocht je met kritieke Crediteuren problemen ervaren dan zou ik een afspraak maken en ze een balans met toelichting (eventueel taxatierapport) overhandigen. Verder zal een reguliere Crediteur niet meteen in jou balans duiken om te zien of ze op rekening leveren. Ik zou er nog eens over nadenken of de voordelen tegen de nadelen (kosten) opwegen. Vriendelijke groet, ____ full quote van voorgaand bericht verwijderd

Hallo, Ik zou me eerst eens in de volgende zaken verdiepen. Inkomen box 1. Inkomen box 3. Ondernemingsvermogen. Ter beschikking stellen van bezittingen. CV, stille vennoot, open CV , CV zonder onderneming. BV, aandeelhouders, bestuurders, dga's , deelnemingsvrijstelling, Inkomsten aanmerkelijk belang. Gezien de vraagstelling zou ik nu niet weten waar te beginnen. en welke misvatting te weerleggen. Kijk eens op de site van de Belastingdienst. Vriendelijke groet,

# Realist. Dank voor reactie. Het is juist dat deze zogenaamde stimulerende maatregelen en aftrekposten juist voor het kleinbedrijf niet werken. Een algemene belastingverlaging door verhoging van belasting(vrije)drempels zou veel eenvoudiger en doeltreffender zijn. Het met de kaasschaaf bezuinigen en dan kruimels weer teruggeven omdat men graag electoraal wil pronken met stimulerings- en ondersteuningsmaatregelen dat heeft enkel geleid tot een complex en onevenwichtig belastingsysteem. De laagste belastingschalen zijn eerder gestegen dan zoals de hoogste fors gedaald. De meeste subsidies en toeslagen gaan linea recta naar de grootbedrijven. Heeft geen enkel positief effect op koopkracht of economie. Het is met belastingvoordelen en toeslagen net als met de steun van de ECB. Niemand weet waar het geld blijft en blijkbaar is dat prima! Iemand met een eenvoudig eenmanszaakje zou toch eenvoudig zijn eigen aangifte moeten kunnen invullen zonder dat hij bang hoeft te zijn allerlei sigaartjes uit eigen doos te missen! Laat we dat eens als norm en waarde nastreven! KIS (Keep It Simple.)

Hallo, Lees eerst maar eens onderstaande link. LLC Een LLC is een hybride rechtsvorm. Iets tussen een BV en een vof-emz in, "A Limited Liability Company (LLC) is a hybrid business entity having certain characteristics of both a corporation and a partnership or sole proprietorship" Autonome Belastingplicht LLC is kennelijk een keuzemogelijkheid. " LLC with either single or multiple members may elect to be taxed as a corporation through the filing of IRS Form 8832" Verder moet je dus belastingverdragen US-NL kennen. Je wil natuurlijk gebruik maken van de deelnemingsvrijstelling. Maar dat zal afstemwerk US-NL vereisen (zie keuzemogelijkheid hierboven.). De BTW or VAT or TAV is niet anders als met iedere andere internationale leveringen of vestigingen. Alleen kent US 2 heffingen State en USA. Waarschijnlijk zal je jaarcijfers voor de Belastingdienst en de Kamer van Koophandel aldaar moeten samenstellen. Ik zou een tax consultant ter plekke raadplegen of een van de grotere accountantskantoren met vestigingen in de US. Vriendelijke groet,

Hallo, Vraag deskundig advies. Financiering en opzetten van Holdingsconstructies is zeer gecompliceerd en kent vele anti misbruik regelgevingen om het schuiven met winsten tegen te gaan. Waar omzet valt is geen keuze, hij valt waar hij volgens de wettelijke definities valt. Interne kosten doorberekeningen moeten zakelijk ofwel "at arm's length" zijn. Anders zijn kosten niet aftrekbaar en kom je in een doolhof van informele kapitaalstortingen en/of verkapte dividenduitkeringen terecht. Ook de rente in Holdings op leningen ter financiering van deelnemingen zijn volgens mij gelimiteerd aftrekbaar en zeer zeker van leningen binnen de groep ter financiering van de aandelen aankoop van deelnemingen. Zoals Norbert zegt is dit geen doe het zelf kluspakket het is maatwerk en geen forumwerk! (Die hou ik erin :) ). Vriendelijke groet,

Hallo, Welkom op HL :). Ja, leuk bedacht maar een rekening courant is geen rentevrije lening. Die is bedoeld voor geringe en kortlopende bedragen. De grens is ingevoerd zodat je niet voor iedere postje rente moet gaan zitten berekenen maar als je het te dol maakt moet dat weer wel. RC of Lening ? Vriendelijke groet, P.S. Belastingdienst heeft Topic Verschil lening en RC van hun site gehaald.

Hi, Een paar punten; Houdt rekening met het gebruikelijk loon dga. (Daarvoor is deze regeling er juist.). Aftrekposten in privé zoals een hypotheek kunnen het 52% tarief drukken. Dividend is in principe toegestaan. Maar op individueel niveau is dit dus maatwerk en geen forum werk. :) Vriendelijke groet,

Hi, De vraag was of het voor de dealer iets uitmaakte. Nee dus. Het citaat gaat op voor de klant omdat de BTW dan niet op de nota mag staan. De klant mag de BTW dan ook niet aftrekken. Maar ik heb nog nooit zo een margenota gezien voor een ondernemer als klant. Dan wordt onder de gewone regels gefactureerd. Voor een particulier is € 5.210 aantrekkelijker dan € 6.050. Vriendelijke groet,

Hallo, Welkom op HL. De marge regeling is er juist dat de dealer alleen over zijn marge BTW betaalt. In beide gevallen is de BTW heffing per saldo gelijk bij de dealer. Vriendelijke groet,

Hallo, Welkom op HL. Ik neem aan dat je voor deze post alleen niet 2 jaarrekeningen gaat maken. Je kan de bijtelling opnemen onder autokosten of onder bijzondere baten. Het laatste heeft het voordeel dat het goed traceerbaar is en dat je er eventueel ook ander privé gebruiken e.d. kan opnemen. Je zou er ook niet aftrekbare kosten (wel apart) kunnen opnemen. Dan sluit je winst en verlies mooi aan met de aangifte. Houd er rekening mee dat de BTW over de bijtelling weer als kosten kunnen worden geboekt. Want je hoeft niet meer bij het inkomen te tellen dan de bijtelling. Vriendelijke groet,

Hi,, Werkt de voorbeeldknop niet meer? Bij mij niet althans. Groetjes,

Hi,, Werkt de voorbeeldknop niet meer? Bij mij niet althans. Groetjes,

Hallo, Een onderwerp wat iedere ondernemer zeker ter harte zal gaan is hoe onze regering omgaat met ons (ja ons :) ) belastinggeld. Volgens een recent rapport van de Rekenkamer kun je dat jezelf inderdaad wel afvragen. Zijn de regering en namens hun de minister en de staatssecretaris van Financiën in control? Of kijken ze hoe het gaat , en indien blijkt dat het behoorlijk mis is gegaan wordt er een studiecommissie benoemd , waarna na enkele maanden kan worden ingegrepen? Volgens mij is dat meer een trial and error benaderingen dan een in control aanpak. In control betekent toch een permanent en volledig monitor systeem op lopende risico's van enig belang? Wellicht ligt daar het probleem. Wat is van enig belang voor de regering? 1 miljard of 10 miljard? Maar terug naar de bevindingen van het rapport van de rekenkamer; Stand van zaken Effect en kosten van 6 op 10 fiscale regelingen onbekend Persbericht | 1 februari 2017 Van 6 op de 10 fiscale aftrekposten, vrijstellingen en kortingen is onbekend wat ze kosten en wat het effect is. Dit blijkt uit een inventarisatie van de Algemene Rekenkamer van alle fiscale regelingen die de belastingontvangsten van het Rijk verminderen. Rapport rekenkamer

Hallo, Een onderwerp wat iedere ondernemer zeker ter harte zal gaan is hoe onze regering omgaat met ons (ja ons :) ) belastinggeld. Volgens een recent rapport van de Rekenkamer kun je dat jezelf inderdaad wel afvragen. Zijn de regering en namens hun de minister en de staatssecretaris van Financiën in control? Of kijken ze hoe het gaat , en indien blijkt dat het behoorlijk mis is gegaan wordt er een studiecommissie benoemd , waarna na enkele maanden kan worden ingegrepen? Volgens mij is dat meer een trial and error benaderingen dan een in control aanpak. In control betekent toch een permanent en volledig monitor systeem op lopende risico's van enig belang? Wellicht ligt daar het probleem. Wat is van enig belang voor de regering? 1 miljard of 10 miljard? Maar terug naar de bevindingen van het rapport van de rekenkamer; Stand van zaken Effect en kosten van 6 op 10 fiscale regelingen onbekend Persbericht | 1 februari 2017 Van 6 op de 10 fiscale aftrekposten, vrijstellingen en kortingen is onbekend wat ze kosten en wat het effect is. Dit blijkt uit een inventarisatie van de Algemene Rekenkamer van alle fiscale regelingen die de belastingontvangsten van het Rijk verminderen. Rapport rekenkamer

Hi, Tijd voor een babbel met vader "sub rosa". Ik denk dat hij zich ook machteloos en oud voelt. Wat moet hij gaan doen als hij heeft overgedragen? Kan je hem iets bieden? Hij lijkt me een goed adviseur maar hij zal dan inderdaad uit de schijnwerpers moeten stappen. Hij zal zich ook grote zorgen maken of het allemaal goed gaat. Het is niet alleen zijn bedrijf maar ook zijn zoon die in de problemen (kan) komen. Laat je niet te zeer door de site verleiden dat er iets mis is met je vader. Bedrijfsoverdracht binnen de familie is een moeizaam proces. Want al ben je 80 je blijft toch zijn "jongen" :) . De pionier oprichters zijn eigengereide doeners. Ford was volgens zijn eigen P&O medewerkers , toen hij stiekem zelf anoniem solliciteerde, niet geschikt voor een leidinggevende functie. Probeer concrete afspraken te maken. Bied hem enig perspectief en toon wat (of misschien wel heel veel) waardering naar hem toe. Vertel hem dat hij je nu verdriet doet (Dat zal hij zelf ook wel weten.). Wijs hem op de vraag "Wat is het alternatief?" Je zal immers niet "eeuwig" blijven wachten. Wil hij dan dat je ergens anders gaat werken? Wat zou hij na overdracht nog willen doen? Veel wijsheid en succes toegewenst.

Hi, Tijd voor een babbel met vader "sub rosa". Ik denk dat hij zich ook machteloos en oud voelt. Wat moet hij gaan doen als hij heeft overgedragen? Kan je hem iets bieden? Hij lijkt me een goed adviseur maar hij zal dan inderdaad uit de schijnwerpers moeten stappen. Hij zal zich ook grote zorgen maken of het allemaal goed gaat. Het is niet alleen zijn bedrijf maar ook zijn zoon die in de problemen (kan) komen. Laat je niet te zeer door de site verleiden dat er iets mis is met je vader. Bedrijfsoverdracht binnen de familie is een moeizaam proces. Want al ben je 80 je blijft toch zijn "jongen" :) . De pionier oprichters zijn eigengereide doeners. Ford was volgens zijn eigen P&O medewerkers , toen hij stiekem zelf anoniem solliciteerde, niet geschikt voor een leidinggevende functie. Probeer concrete afspraken te maken. Bied hem enig perspectief en toon wat (of misschien wel heel veel) waardering naar hem toe. Vertel hem dat hij je nu verdriet doet (Dat zal hij zelf ook wel weten.). Wijs hem op de vraag "Wat is het alternatief?" Je zal immers niet "eeuwig" blijven wachten. Wil hij dan dat je ergens anders gaat werken? Wat zou hij na overdracht nog willen doen? Veel wijsheid en succes toegewenst.