Ron van der Kolk

De correctie hoort in de aangifte, niet in je boekhouding. In het aangifteprogramma kun je de privécorrectie in een apart veld invullen. Als je die bij voorbaat al van de btw/winst aftrekt dan klopt het inderdaad niet meer.

Inrichting van een thuiskantoor is meestal niet aftrekbaar zoals reeds opgemerkt. Ik maak de aanname dat het verder gaat om een eenmanszaak. Op de bon moet BTW vermeld staan om deze in aftrek te brengen. Daarnaast moet de bon aan jou de te koppelen zijn, doordat je naam er op staat of deze te linken is aan een betaaltransactie op je rekening (bij kleine bedragen). Maar goed, in dit geval maakt dat niet uit omdat je de kantoorinrichting waarschijnlijk niet af kunt trekken. In veel winkels waar je normaal alleen een kassabonnetje krijgt kun je vragen om een BTW bon. Dat levert soms wat gekreun en gesteun op en dan komt er vanonder de balie een bonnenboekje tevoorschijn waarop alles met de hand moet worden uitgeschreven. Zie de folder "Uw geautomatiseerde administratie en de fiscale bewaarplicht". Omdat voor gewone stervelingen de echtheidskenmerken bij conversie bijna niet te bewaren zijn is de eenvoudige regel: wat je digitaal binnenkrijgt ook digitaal bewaren en wat je op papier binnenkrijgt ook op papier bewaren. Bij mijn laatste belastingcontrole werd hier ook op gecontroleerd. Je kunt dus ook niet volstaan door een digitale factuur uit te printen en die in een map te steken. Als je de BTW wilt kunnen verrekenen heb je een nieuwe factuur op jouw naam nodig. Als je alleen de kosten wilt verrekenen kan je wederhelft de aankoop aan jou doorverkopen en even een bonnetje schrijven. (Maar ze mag geen BTW berekenen en als ze het voor een hoger bedrag verkoopt moet ze de winst aangeven als overige inkomsten.)

Zie ook dit draadje. Als ik Google kom ik adviesbureau's tegen die zeggen dat het voor fotomodellen niet aftrekbaar is (zoals de standaardregels voor beroepskleding en persoonlijke verzorging), maar ook adviesbureau's die menen dat voor de beroepsgroep presentatoren, artiesten en fotomodellen deze kosten juist weer wel aftrekbaar zijn als uitzondering. Bij de Belastingdienst kom ik deze uitzondering niet tegen.

Bij de HEMA binnenkort een gratis holding bij twee werkmaatschappijen?

Beste Maartje, Welkom op Higherlevel. De aanname is de moeder van het misverstand. Jij bent hier verantwoordelijk voor wat jij aan je klanten levert; dat kun je niet doorschuiven naar je leverancier. Je hebt de feitelijke productie uitbesteed doch je bent geen handelaar maar producent: het is jouw recept en je verkoopt het onder jouw merk. Jouw leverancier is wel verantwoordelijk voor wat ze aan jou levert, maar omdat jij ondernemer bent en geen consument gelden daar andere regels. Kortom, je moet dat heel goed uitzoeken en daar goede afspraken over maken met je leverancier. Er komt wel het een en ander bij kijken. Dat is een hele brede vraag waarover ook online veel te vinden is. Wat heb je zelf al uitgezocht en met welke instanties heb je al contact opgenomen? Welke specifieke vragen blijven er dan over? Zie ook de eerdere informatie in dit draadje. Dat is (veel) te kort door te bocht. Als je voedingssupplementen levert kun je niet in je algemene voorwaarden zetten dat het niet jouw probleem is als de gebruiker ervan dood gaat. Jij bent leverancier en die productaansprakelijkheid kun je niet voorkomen met algemene voorwaarden. Je kunt de aansprakelijkheid hooguit beperken tot wat de wet voorschrijft. Die wettelijke aansprakelijkheid kun je vervolgens deels verzekeren, maar de verzekeraar verlangt natuurlijk wel dat je de risico's verkleind door bijvoorbeeld het product te laten keuren. Ook hier is werk aan de winkel.

Mag ik een ongenuanceerd advies geven? (Nog) niet doen! Jezelf verplichten om je gedurende 15 jaar in te kopen is wel een heel grote gok. Zo lang vooruitkijken is in elke branche, maar zeker in wit- en bruingoed, onmogelijk. Zeker omdat je gedurende die 15 jaar maar weinig invloed zult hebben en je nu al allerlei problemen ziet. Het is de vraag of de zaak over pakweg vijf jaar nog bestaat en of je überhaupt de invloed krijgt om bij te sturen. Dat de zaak al heel lang bestaat zegt helaas niets; behaalde resultaten uit het verleden... Je ziet potentie, maar ook problemen. Problemen van de huidige eigenaar, waar je dan nog 15 jaar mee samen moet werken, als meerdere kapitein op een enkel schip. Je gaat sleutelen aan het kindje van de eigenaar en dat is vaak een recept voor onenigheid. Een scenario van geleidelijk inkopen is voor de huidige eigenaar cashen, maar ook loslaten; dat eerste is makkelijker dan het tweede. Ondernemen is hard werken. Naast je huidige werk krijg je er dan een managementtaak bij. Dat wordt vast meer dan een fulltime baan. Knetterhard werken, maar omdat je jezelf geleidelijk inkoopt zal in het begin het grootste deel van de opbrengst daarvan naar de huidige eigenaar gaan. Die lacht in haar vuistje terwijl jij jezelf de benen onder je vandaan rent. Is dat goed voor jou motivatie en kan je privesituatie daartegen? Je motivatie om ondernemer te worden is nog weinig uitgewerkt. Waarom wil je dit? Wil je echt ondernemer worden, met alle nadelen en risico’s die daarmee gepaard gaan? De kans is aanwezig dat je de komende tien jaar knetterhard werkt en dan toch opeens alles kwijt bent en zonder pensioen en uitkering met lege handen staat. Je hypotheek kun je dan ook niet meer betalen en zo staat alsnog je huis op het spel. Wil je dat risico nemen? Deze “kans” is geen gouden scenario. Vergeet even dat je er nu werkt. Je moet gewoon voor de aandelen betalen, je krijgt ze niet kado. Je moet het dan ook niet zien als een eer of een beloning. Kijk er naar als een zakelijke transactie: is het voor jou (en de jouwen) de moeite en het risico waard om zoveel geld risicovol te gaan beleggen? Is de onderneming ook redelijkerwijs waard wat je er voor moet betalen? Om er iets zinnigs over te kunnen zeggen moeten de boeken worden opengeslagen. Dat kan gevoelig liggen, zeker naar eigen medewerkers, want dat ben je nog. Denk jij dat de baas jou (en je adviseur) volledig inzicht wil geven in het financiële reilen en zeilen van de onderneming? Je meent dat er meer personeel en voorraden moeten komen, maar schrijft ook dat er weinig winst wordt gemaakt. Denk je dat investeren in extra personeel en voorraden de winst zal vergroten? Waar gaat de onderneming het geld vandaan halen? Wie is er verantwoordelijk voor het risico dat bij die investering hoort? Je ziet potentie, maar dat is nog geen garantie. Je kunt jezelf ook niet inkopen en op dit soort vragen eens in je vrije tijd een managementadvies voor je baas schrijven. Misschien kun je daarmee je ondernemerstalent beproeven en misschien zelfs een promotie krijgen (tot bedrijfsleider of zo) die je per saldo geen extra risico’s maar wel meer salaris oplevert. Ondertussen kun je jezelf in de avonduren verder verdiepen in het ondernemerschap. Misschien blijkt uit je berekeningen dat voor jezelf beginnen in plaats van een zaak over te nemen hier wel voordeliger is, wie weet...

Dan zou iedereen die gebruik wil maken van de mogelijkheden dus bezwaar moeten maken tegen alle definitieve aanslagen sinds de verhuizing naar een huurwoning. Voor de afzonderlijke ondernemers wellicht de moeite waard, voor de Belastingdienst een enorme klus.

Welke toegevoegde waarde lever je dan? Waar ga je dat dan van betalen?

Zeker. Net als iedereen de PHP-files van zijn website kan ophalen en deze kan wijzigen. Een verschil tussen kunnen en mogen. Aanpassen van een logo kan de klant ook, maar mag niet altijd. Praktisch: het aanpassen door derden in Excel kun je beperken, werkbladen zijn tegen aanpassing te beveiligen met een wachtwoord.

Dat ligt er aan. Er zijn volgens mij verschillende smaken (met tussen de smaken grijs gebied): 1. Er is sprake van juridische tussenkomst Jij hebt een overeenkomst met de intermediair voor het werk, de intermediair met de eindklant. Er is geen overeenkomst tussen jou en de eindklant. De intermediair is daarom jouw opdrachtgever en daar is het gebruik van een modelovereenkomst zinvol. De eindklant heeft dan niets met de modelovereenkomst te maken. Als je alles via dezelfde intermediair doet, telt dat ook als een enkele opdrachtgever. Dat is ook begrijpelijk, want dat lijkt dan sterk op werken in loondienst bij een detacheringsbedrijf. 2. Er is sprake van bemiddeling Jij hebt een overeenkomst met de eindklant voor het werk, de intermediair heeft daarnaast een overeenkomst met jou en/of de opdrachtgever voor bemiddeling. De eindklant is daarom jouw opdrachtgever en daar is het gebruik van een modelovereenkomst zinvol. (Ook tussen jou en de intermediair is gebruik van een modelvereenkomst zinvol trouwens). Zelfs als je alles via dezelfde intermediair doet, telt elke eindklant apart als opdrachtgever. Dat is ook begrijpelijk, want je bent niet gebonden aan de intermediair. Je schrijft in je verhaal over tussenkomst maar je zegt ook dat de eindklant niet rechtstreeks (met jou?) wil contracteren. Ik krijg dan de indruk dat de eindklant graag een juridische tussenkomst van de intermediair wil.

Het is een MODEL, die moet je nog AANKLEDEN ;D

Je reageert op Sander aka The Toolman. Mijn reactie stond erboven ;) Wat je hebt opgebouwd is verbonden met jezelf. Een lijstje adressen is dan ook niet zoveel waard (ook door de beperkingen die daar aanzitten) omdat het de koper geen garanties biedt. Nee, want ze komen bij JOU. Dat maakt een adressenlijstje dus weinig waard. Zo gek is dat niet. Als er doorlopende conctracten met klanten zijn kan iemand dat overnemen en is er al een stuk meer garantie dat de klanten terugkomen bij de koper. Dat is waarde. Een warme overdracht van klanten lijkt me hier echter meer zinvol, zoals al genoemd. Een goede introductie en warme aanbeveling geven de koper al een stuk meer slagingskans en een vliegende start.

Beste Voeten, Welkom op Higherlevel. Ga je de pedicurepraktijk staken? Vergeet dan niet af te rekenen met de belastingdienst. Een klantenbestand van particuliere klanten, helemaal met medische gegevens, valt onder de Wet bescherming persoonsgegevens. De koper mag deze mensen daarnaast niet mailen zonder hun voorafgaande toestemming.

Daar zijn regels en kaders voor.

Inkopen in Duitsland? Een van de grondrechten van de EU is het vrij verkeer van goederen, waardoor je spullen die in inkoopt binnen de EU ook binnen de EU mag doorverkopen. Het is dan geen parallelimport. Als je van buiten de EU importeert, kan de merkhouder de producten in beslag laten nemen. Wat de bekende merken wel kunnen doen is voor straf stoppen met leveren aan jouw adresje. Of jouw adresje dat risico wil nemen weet ik niet...

Zoals Highio al noemt kan jouw inkomen als thuiswoner meetellen voor bepaalde regelingen, maar dat heeft meer met je woonadres te maken van met het vestigingsadres van je onderneming. Je kunt dat ook niet ontwijken door een ander adres voor je onderneming te gebruiken. Als je in loondienst zou gaan is er wat dat betreft geen verschil.

Als je er geen activiteiten uitvoert in strijd met het bestemmingsplan of overlast voor de buurt veroorzaakt in de praktijk waarschijnlijk geen. Ik heb er geen nadeel van ondervonden. Ook weinig spam in de bus eigenlijk. Denk wel even aan je inboedelverzekering die zakelijke spullen waarschijnlijk niet dekt. Verdere woonverzekeringen zullen kantooractiviteiten waarschijnlijk niet als extra risico zien voor het huis, maar als je er bedrijfsmatig met slijptollen bezig gaat ongetwijfeld wel.

Nee, dan ben je te laat. De IB aangifte doe je normaliter in het volgende kalenderjaar. Je doet aangifte over 2015 in 2016. Je kunt dan niet met terugwerkende kracht in 2015 nog een auto kopen of investeringen doen. Je kunt hooguit een in 2015 gedane privé-investering alsnog als zakelijk in je administratie zetten of andersom. Probeer het idee los te laten van spaarrekeningen en onbenut geld. Je betaalt belasting over de winst zoals die blijkt uit je boekhouding, niet zoals blijkt uit je spaarrekening. Het maakt namelijk niet uit waar dat geld is: op een spaarrekening of in een oude sok. Je winst bestaat de opbrengsten minus kosten/afschrijvingen. Als je minder belasting over de winst wil betalen, dan moet je de winst laten dalen. Dat kan door je opbrengsten te verlagen of door de kosten/afschrijvingen te verhogen. Doorgaans is de bedoeling van ondernemen om winst te maken (en continuïteit te beogen), niet om zoveel mogelijk geld uit te geven (te "benutten") om zo weinig mogelijk belasting te betalen. Meer uitgeven/investeren is doorgaans alleen zinvol als je denkt daar meer opbrengsten mee te genereren (waardoor je uiteindelijk nog meer winst maakt en dus ook nog meer belasting mag betalen!).

Ik adviseer te beginnen met ondernemen. Ah, ondertussen plaatste je dit. Dat maakt het een stuk duidelijker. Zoek je informatie zoals dit? Dat je voor een vastgoedproject een nieuwe BV opricht is niet zo vreemd. Dat je 100% van het risico bij investeerders legt wel. Ik vraag me eerder af hoe je potentiële investeerders overtuigt van de kansrijkheid van het project. Heb je een goed track record in dit soort projecten? Hebben dit soort projecten in het algemeen kans van slagen? Hoe is je afweging risico versus opbrengst? Dat soort dingen. Nu komt het over als een hobby van jou over de rug van investeerders. Er is een lege beginnende onderneming met grootse plannen, een website en een maquette. Welke reden voor krediet zie jij dan? Om hoeveel geld gaat het? Hoe zie je dat zelf voor je? Wat heeft je huisbankier geadviseerd? Wat kun je investeerders bieden? Enzovoort. Met Google is er ook vrij veel over te vinden. Ik denk dat de keuze van financiering onderdeel moet zijn van je totale ondernemersplan. Daar hebben wij geen inzicht in. Om als losse vraag te beantwoorden wat de beste vorm van financiering is, is als een schot in het duister.

Die inkopers hebben meer te doen dan telefoontjes aannemen van verkopers. Heb je al geprobeerd het kernachtig op te schrijven en te mailen naar dat algemene emailadres? Grote ketens zijn vaak niet innovatief maar volgend, omdat dat meer bij hun strategie past. Ze willen graag grote volumes van goed verkopende producten verkopen en accepteren een lage marge. Juist nieuwe producten die (nog) maar in kleine volumes worden verkocht zijn niet zo interessant voor ze, ondanks de hogere marge. Wellicht kun je eerst via andere kanalen (advertenties, free publicity, andere verkoopkanalen) de vraag aan wakkeren en het product populariseren. Ook kun je het proberen via de bestaande leveranciers van de betreffende ketens, want grote ketens willen zo min mogelijk leveranciers ivm het vereenvoudigen van de logistieke keten en daaruit voortvloeiende kostenbesparing.

Ik verwijs naar mijn eerdere advies over het bereiken van inkopers bij grote ketens.

Bij dat aantal komt het op mij enigszins ongeloofwaardig over dat je echt nog postzegels plakt en geen gebruik maakt van partijenpost, port betaald stempel of digitaal geprinte zegels. Maar misschien ligt dat aan mijn irritatie over de spammer die me maar blijft mailen over offertes voor frankeermachines, vanmorgen ook al weer....

De handelsnaam is van de VOF en die bestaat niet meer. Wie er na beëindiging van de VOF eventueel recht heeft op het gebruik van de naam kunnen jullie zelf afspreken, als dat niet al bij voorbaat geregeld was in de vennootschapsovereenkomst. Als de ander de handelsnaam wil blijven gebruiken dan moeten jullie de handelsnaam op waarde schatten en meenemen in de onderlinge verrekening. Zo'n schatting is helaas al snel onderwerp van geschil.

Je noemt laptop bij kosten. Afhankelijk van de aanschafwaarde zijn dat geen kosten maar investeringen en daar moet je op afschrijven. In totaal heb je de kosten nog bescheiden aangehouden en de opbrengsten nogal rooskleurig. Maar je geeft al aan dat het vooral om de berekening gaat. Even mijn Excel sheet erbij gepakt (die geen rekening houdt met hypotheek en andere prive omstandigheden), het stof eraf geblazen, de tarieven voor 2016 ingevuld en voor deze berekening de FOR weggelaten (omdat je die niet noemt): Ondernemerschap IB 2016 Bedrag Winst voor belasting € 139.000 Zelfstandigenaftrek € 7.280 Startersaftrek € 2.123 Oudedagsreserve (FOR) € - MKB-vrijstelling 14% € 18.144 Inkomen box 1 € 111.453 Belasting box 1 € 49.483 Algemene heffingskorting € - Arbeidskorting € - Inkomstenbelasting € 49.483 Zorgverzekering (ZVW) € 2.901 Besteedbaar netto jaarinkomen € 86.616 Je noemt voor de 2e en 3e schijf IB 40,15% maar dat moet 40,40% zijn. (Het was geloof ik ooit wel een voorstel om daar 40,15% van te maken, maar door de bezuinigingen werd het toch anders; op sommige sites staat dat nog verkeerd.) Bij de berekening de standaard waarschuwing: reken jezelf niet rijk. Het lijkt alsof de ondernemer minder belasting betaalt en meer te besteden heeft dan iemand in loondienst, maar schijn bedriegt. De ondernemer heeft geen recht op doorbetaling of uitkering bij ziekte, arbeidsongeschiktheid of werkeloosheid. Daar moet de ondernemer dus zelf nog voor sparen of zich (voor zover dat mogelijk is) verzekeren. Een richtlijn voor de kosten daarvan is niet te geven, maar ga er van uit dat een ondernemer per saldo minder besteedbaar inkomen overhoudt.

Naast de ondernemingskant is er ook de praktische kant: kenteken, wegenbelasting, verzekering. Met Nederlandse platen mag je waarschijnlijk niet langer dan 3 aangesloten maanden in Spanje rijden en een Nederlandse verzekeraar zal er waarschijnlijk ook niet blij mee zijn, zeker niet in de verhuur. Ik weet niet of je als Nederlandse onderneming Spaanse platen, belasting en verzekering kunt krijgen; dat is iets om in Spanje na te vragen.